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39761. 高新技术企业研发费用加计扣除问题 [23%]

...发费用加计扣除申报后，账务处理需要进行相应的调整‌。具体操作如下： ‌ 1、会计科目设置‌：企业需设置“研发支出”一级科目，并按研究开发项目分别设置“费用化支出”和“资本化支出”进行明细核算，...

分类:专家答疑 时间:20250515

39762. 应交税费-增值税检查调整，需要补交往年增值税，这个科目如何运用? [23%]

...前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借...

分类:专家答疑 时间:20250516

39763. 生育津贴返回的账务处理 [23%]

...到社保局返还的生育津贴后，正确的账务处理步骤如下‌： ‌ 1、 确认收款‌：首先，需要确认收到的生育津贴金额与社保局发放的金额是否一致，并核实该笔款项确实来自社保局‌ ‌ 2、记录收入‌...

分类:专家答疑 时间:20250523

39764. 增值税缴纳 [23%]

...右。 请问1.企业可内部流程转收入吗？ 2.是转营业收入还是营业外收入呢？ 3.是否涉及计提增值税销项税呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业可以按内部流程转营业外收入，不涉及增...

分类:专家答疑 时间:20250526

39765. 能否冲减收入？ [23%]

...r>专家解答 1、对房地产开发企业收入确认原则，国税发[2006]31号文第二条第五款已经写得很明晰。如果确认收入，后来又发生退货，应按有关规定开具红字发票，再冲减当期收入。 2、营业外收入是否要缴纳营业税要看具体项...

分类:专家答疑 时间:20060826

39766. 公司高管兼任董事会成员是否并入“工资薪金”计个税？ [23%]

...如下:专家解答 1、印像中没有要求要批准。 2、问题问得太泛！最基本就是从合同判断了。 3、是否按月支付由董事会决定。由于董事取得的董事会是按劳务报酬计算个人所得税，所以如果未超800就不交个人所得税...

分类:专家答疑 时间:20060826

39767. 关于企业所得税的问题 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:续18221问题.1.法律没有规定,就应当允许的,我想这是最基本的原则,2.如果你确认了收入,那成本如何确定,因为你仅仅强调收入,为何不说成本问题.3.企业的开办费是否也应当合理的分配...

分类:专家答疑 时间:20060826

39768. 委外加工分情况计入什么科目 [23%]

...交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款。 2、收回委托加工物资，其会计分录如下： 借：原材料-半成品 贷：委托加工物资， 借：委托加工物资， 贷：银行存款。 3、收回后再加工 借：原材料-半成品 贷：人...

分类:专家答疑 时间:20250615

39769. 建筑总包与分包问题 [23%]

...下:1、应由总包方代扣代缴分包方营业税。 2、总包方代扣代缴税款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“外出经营税收管理证明单”、税务登记证副本和代扣税款凭证到施工地税务机关...

分类:专家答疑 时间:20060826

39770. 残疾人员工资加计扣除 [23%]

...优惠。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:(财税〔2009〕70号) (三)享受条件 1.依法与安置的每位残疾人签订了1年以上(含1年)的劳动合同或服务协议,并且安置的每位残疾人在企业实际上岗工作。 2.为安置的每位残疾人按月...

分类:专家答疑 时间:20250707