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3971. 固定资产入账价值 [5%]

...款63万，3年期，每月还本付息（63万3年总的利息费用49638.12元）那么我司确认固定资产入账价值时，是否是76926+900000+49638.12=1026564.12元，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 每月的利息要折合成现值来计...

分类:专家答疑 时间:20160127

3972. 关于工资的计提问题 [5%]

...:由于某种原因，公司以前年度的工资都是计提上年的12月至当年的11月进成本费用。2016年想改变一下，2016年的12月不想留到下一年计提，也就是说今年要计提13个月的工资，即所属2015年12月至2016年12月的工资，并在所得税汇算...

分类:专家答疑 时间:20160412

3973. 小规模纳税人 [5%]

...>提出如下问题:1.小规模纳税人如果是商业，连续12个月超过多少万要自动转成一般纳税人；2.小规模纳税人如果是工业，连续12个月超过多少万要自动转成一般纳税人；3.小规模纳税人如果是服务业，连续12个月超过多少...

分类:专家答疑 时间:20160420

3974. 小规模纳税人转一般纳税人 [5%]

...模纳税人转一般纳税人商业是80万，服务业是500万按滚动12个月到底要如何推算？5.1营改增前的12个月还是5.1后连续12个月？还是执行老文件？ 2.建安业:关于清包和甲供项目可以申请简易征收法，可是这两个都包含只采购辅...

分类:专家答疑 时间:20160509

3975. 工资计提问题 [5%]

...nt>提出如下问题:老师您好！请问：今年1月份发放去年12月份的工资，是否应当在去年12月份计提？如计提了是否能在汇算清缴时税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好...

分类:专家答疑 时间:20160521

3976. 预提的劳务费能否在所得税前列支？ [5%]

...务工，结算是跨月结算（即本月结算上月产生劳务费），12月份按权责发生制预提12月份产生的劳务费，请问这部分预提的12月份劳务费（次年1月份支付）能否在年度所得税前列支？谢谢！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20161128

3977. 境外子公司国内申报问题 [5%]

...15年5月投资1000万元成立境外全资子公司，假如：1、2015年12月31日，子公司发生亏损折合人民币100万元，请问我司12月份时怎么做账务处理？所得税申报时如何处理？2、1、2015年12月31日，子公司发生盈利折合人民币100万元，请问...

分类:专家答疑 时间:20161129

3978. 打包销售的餐饮服务是否可以开增值税专用发票？ [5%]

...人民币） 场地服务 大平台 11.12/11.19共2天 35，000 2 70，000 场地服务 VIP酒廊 11.12/11.19/11.26共3天 6，000 3 18，000 ...

分类:专家答疑 时间:20161130

3979. 全年一次性奖金 [5%]

...班子成员实行年薪制，2015年的年薪经过考核后，在今年12月确定发放，现有问题是：12月确定发放后，做为全年一次性奖金，个税我们应在12月进行申报，但缴纳的时间就会跨年到2017年1月，如果2016年的年薪的考核发放在2017年2-11...

分类:专家答疑 时间:20161208

3980. 甲供材计税问题 [5%]

...:老师：您好！ 我公司是房地产公司，A项目2015年12月完工，尚未给施工单位结算，未付款部分施工单位尚未开具发票给我公司，2016年12月给施工单位结算工程款，在计算税金的时候，是否需要将施工单位领用的甲供材包...

分类:专家答疑 时间:20161208