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3971. 境外子公司国内申报问题 [5%]

...15年5月投资1000万元成立境外全资子公司，假如：1、2015年12月31日，子公司发生亏损折合人民币100万元，请问我司12月份时怎么做账务处理？所得税申报时如何处理？2、1、2015年12月31日，子公司发生盈利折合人民币100万元，请问...

分类:专家答疑 时间:20161129

3972. 打包销售的餐饮服务是否可以开增值税专用发票？ [5%]

...人民币） 场地服务 大平台 11.12/11.19共2天 35，000 2 70，000 场地服务 VIP酒廊 11.12/11.19/11.26共3天 6，000 3 18，000 ...

分类:专家答疑 时间:20161130

3973. 全年一次性奖金 [5%]

...班子成员实行年薪制，2015年的年薪经过考核后，在今年12月确定发放，现有问题是：12月确定发放后，做为全年一次性奖金，个税我们应在12月进行申报，但缴纳的时间就会跨年到2017年1月，如果2016年的年薪的考核发放在2017年2-11...

分类:专家答疑 时间:20161208

3974. 甲供材计税问题 [5%]

...:老师：您好！ 我公司是房地产公司，A项目2015年12月完工，尚未给施工单位结算，未付款部分施工单位尚未开具发票给我公司，2016年12月给施工单位结算工程款，在计算税金的时候，是否需要将施工单位领用的甲供材包...

分类:专家答疑 时间:20161208

3975. 建安企业预缴增值税问题 [5%]

提出如下问题:公司在12月28日开具了增值税普通发票，劳务发生在外地需在外地缴纳增值税及地税税金。现在劳务发生地税务局已经暂停收取增值税，要求我们等到2017年1月再缴纳。如果在公司国税申报前在...

分类:专家答疑 时间:20161229

3976. 进项税挂到应交税费-待抵扣吗 [5%]

...下1、原材料已付款且到货，发票未到，2017年1月份开票，12月份做账能把这个进项税挂到应交税费-待抵扣吗？2、12月份的费用和银行利息也是12月份发生的费用，增值税专用发票也是明年开具，12月份做账能把这个进项税挂到应...

分类:专家答疑 时间:20170103

3977. 关于没取得发票，增值税进项税怎样处理 [5%]

...>老师好，我是一家矿企，要咨询2个问题。第一个，2016年12月的采矿费用，没能取得发票，按结算单入账。假设是117万元，账务处理：借：生产成本采矿费100万元，借：应交税费应交增值税进项税额17万元，贷：应付账款117万元...

分类:专家答疑 时间:20170105

3978. 库存商品账务处理事项 [5%]

...重新的账暂估入账，比如买5万元的货，凭证日期是2016年12月31日，，借：库存商品 贷：应付账款，这样余额出现正数了，这样做是否可以？若可以凭证是记入2016年12月份凭证还是2017年1月份凭证？审计时库存盘点表该怎么做？

分类: 时间:20170207

3979. 个人所得税 [5%]

提出如下问题:老师，年收入超过12万的个人，年度终了必须进行个人所得税的申报吗？如果不申报会有什么影响？此处的年收入是包括工资收入、股票在二级市场转让收入、劳务收入等吗？

分类:专家答疑 时间:20170220

3980. 小规模纳税人年应税销售额不超500万 [5%]

...问题:小规模纳税人年应税销售额不超500万，是按连续12个月来计算，这连续12个自然月，是应该从开出发票的那个月开始往后推算12月吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:年应税销...

分类:专家答疑 时间:20170426