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3971. 冲预缴增值税账务处理 [6%]
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...-应交税款5% 60万，本月抵减完预缴增值税后还交了增值税40万，需要做哪些账务处理？什么时候需冲预缴？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：贵公司可以按照实际交纳金额进行帐务处理 借：应交税费-未交增值税...
分类:专家答疑 时间:20220327
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3972. 采矿权划转的财务处理及涉税问题 [6%]
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...计处理与税务处理如下:根据国家税务 总局公告2015年第40号文、国家税务总局公告2011年第13号文、国发[2014]14号,通过资产重组方式，A公司按账面价值把采矿权划转 给B子公司，均不产生增值税和企业所得税。请问A公司的处理是...
分类:专家答疑 时间:20220328
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3973. 增值税会计入账 [6%]
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提出如下问题:老师您好 我想问下第一次开普票40万 是免税的 然后再季度又开 那么就超过了45 全额缴税 那增值税分录如何做 还有现在小规模普票都免税了 那免的增值税是否做3%计入营业外收入 尊敬的会员：您提出...
分类:专家答疑 时间:20220401
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3974. 关于辽宁省邮电技工学校社会保险费实行属地征收的通知 [6%]
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...筹企业社会保险费属地征收管理的通知》（辽地税发[2002]40号）下发后，发现辽宁省邮电技工学校单位地址在锦州市古塔区。经研究省局决定，将该单位由省地方税务局沈阳分局负责惩睡管理划归锦州市地方税务局直属分局负责...
社保便函[2002]15号 分类:辽宁省税收政策法规 时间:20060407
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3975. 政策性搬迁 [6%]
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...搬迁所得税管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第40号 第十五条  企业在搬迁期间发生的搬迁收入和搬迁支出，可以暂不计入当期应纳税所得额，而在完成搬迁的年度，对搬迁收入和支出进行汇总清算。
分类:专家答疑 时间:20220406
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3976. 带薪休假工资可以计入研发费用加计扣除范围吗 [6%]
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...提出的问题专家解答如下:根据国家税务总局公告2017年第40号第一条的规定，可以加计扣除的人员人工费用为直接从事研发活动人员的工资薪金、社保和公积金等。 研发人员为直接从事研发活动人员，该人员带薪休假期间的...
分类:专家答疑 时间:20220407
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3977. 递延所得税 [6%]
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...分离转入B企业一台原值100万元的设备，会计上已提折旧40万元，税务上一次性扣除折旧，请问A、B企业如何进行账务处理，如果A企业采用应付税款法 ，B企业采用纳税影响会计法如何确认递延所得税负债，另外分离的存货进项已...
分类:专家答疑 时间:20220411
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3978. 桓仁满族自治县地方税务局关于对反季节香菇核定税额的通知 [6%]
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...征收特产税，具体标准如下： 一、圆盘香菇：0.40元/盘。 二、袋 乡 菇：0.20元/盘。 三、本标准从二00三年一月一日起执行。 希望各中心所认真进行税源普查，及时落实税收任务，并开展税收征管...
桓地税发[2003]32号 分类:辽宁省税收政策法规 时间:20060408
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3979. 关于在建租赁房的账务处理 [6%]
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...租给乙方售价100万元。由于经营需要又将其租回支付租金40万元,其他费用5万元。随后又将其出租,收回租金50万元。请问该笔业务如何进行帐外务处理，各环节的税费如何缴纳。谢谢！ 尊敬的会员：您提...
分类:专家答疑 时间:20060409
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3980. 资源综合利用即征即退政策 [6%]
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...利用即征即退政策，有些具体条款还需向您请教！2021年40号公告中，对“可申请退税额”计算时需要扣除的当期进项税额的描述为“ -当期即征即退项目的进项税额”，有具体的解释吗？哪些属于“当期即征即退项目的进项税额...
分类:专家答疑 时间:20220524