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39861. 个人所得税 [23%]

...合同）.请问专家:1、此种行为是否可算作特许权使用费？2、如果作为劳务报酬交个人所得税，我认为对方义务并未履行完毕（合同期限为3年）？3、此笔业务除缴纳个人所得税外是否需要缴纳营业税（按广告行业计算税率）4、...

分类:专家答疑 时间:20070720

39862. 收入确认归属问题 [23%]

.../> 请问1.从会计角度看，我司何时确认收入，确认多少？2.从税收角度看，我司的收款方式应归属增值税的哪一种确认收入方式（怕是不能简单理解为预收货款方式吧），何时申报收入解缴税款，金额是多少（是全额开发票还是...

分类:专家答疑 时间:20070724

39863. 关于业务招待费 [23%]

...得预售许可证，也就谈不上会计上的收入了；去年发生了2万多元的业务招待费，由于相应的收入而被当作纳税调整调出；今年由于是第一个项目，所以业务招待费就特别高，到目前为止就已经有4万多元了，听一个朋友的建议，...

分类:专家答疑 时间:20070729

39864. 总承包工程 [23%]

...,不需要交税. 1、应由总包方代扣代缴分包方营业税。 2、总包方代扣代缴税款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“外出经营税收管理证明单”、税务登记证副本和代扣税款凭证到施工地税务机关...

分类:专家答疑 时间:20070730

39865. 个人所得税问题 [23%]

...三倍以上需要交纳个税，请问计算时是否扣减1600. 2、根据规定，补偿金转为股权的，暂缓征收，我的问题是：补偿金转为企业债权的是否该缴纳个税。 3、财税【2001】157号规定，各种保险可在计算纳税所得额前扣除，...

分类:专家答疑 时间:20070807

39866. 房产税 [23%]

...1）固定资产修理费用，应当直接计入当期费用。 （2）固定资产改良支出，应当计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。 （3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良支出，...

分类:专家答疑 时间:20070808

39867. 出口退税账务处理 [23%]

... 现金 147.69 (USD19.5×7.5737) 财务费用 594.32 贷:主营业务收入 59820.66 (USD7820×7.6497) 2)不予免税、抵扣或退税的税额是否作如下分录： 借：主营业务成本 贷：应交税金---...

分类:专家答疑 时间:20070809

39868. 弥补亏损 [23%]

...管理的企业所得税审批项目后续管理工作的通知国税发[2004]82号2004-06-30 　　一、取消的企业所得税审批项目的后续管理 　　　（一）亏损弥补的管理 　　《国家税务总局关于印发的通...

分类:专家答疑 时间:20070814

39869. 委托代理出口疑问 [23%]

...海翔进出口公司为我公司代理出口了几批铋锭，时间是从2006年12月份起，我公司给对方开具增值税专用发票却被对方退回，对方声称是代理业务，我公司不需开具发票给他们；因为没有开具发票，所以到现在我公司都没有做销售...

分类:专家答疑 时间:20070819

39870. 处置车辆增值税如何处理 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2006年12月份处理1部车，购买方支付支票23800元，我公司会计做会计分录如下： 借：银行存款 23800元 贷：营业外收入 23800元 车的原值为74900元，2007年8月...

分类:专家答疑 时间:20070823