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39871. 所得税会计处理 [23%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:您好，我公司2006年度预提所得税30万元，并交纳。但是2007年4月25日汇算清缴06年企业所得税时公司应缴所得税300万元，这样就有270万元所得税的计入07年所得税费用。公司2006年度报表业...

分类:专家答疑 时间:20070502

39872. 提问 [23%]

...何进行会计处理较为合理:1、按租赁期分期摊销计入成本2、作为固资管理（年限及残值如何确定）3、一次性计入成本4、请专家提出正确的会计处理方法 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20070509

39873. 关于借款的有关规定 [23%]

...如下:1、向职工借款不需向有关部门报批。 2、按《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按照实际发生数扣除；向非金融机构借款的利息支出，不高...

分类:专家答疑 时间:20070509

39874. 个人所得税 [23%]

...视作分红？因企业年度没有分配利润。如：支付个人工资2000元，减去税前1600元，（不扣除社保三金），差额是400元（个人所得税400*5%交20元） 做会计分录：借：费用 1600元 未分配利润 400元 ...

分类:专家答疑 时间:20070509

39875. 注销的分公司商品并入总公司是否交增值税？ [23%]

...人4％），该公司与两个分公司都在在同一县城。今年3月2个分公司进行了注销，但还有一部分商品没有销售完，库存商品及其一切债权债务全部转入总公司，总公司是一般增值税纳税人。请问：注销的分公司是否还要对转入到总...

分类:专家答疑 时间:20070511

39876. 哪些罚款或赔偿可以计入成本？ [23%]

...会员提出如下问题:1、税收罚款、滞纳金。 2、银行罚款、滞纳金。 3、法院判决 赔偿。 4、产品质量赔偿。（客户直接从货款里扣除，我凭什么依据入帐） 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20070516

39877. 纳税评估的问题 [23%]

...值税（进项税额） 贷：应交税金——增值税检查调整 （2）若余额在贷方，且“应交税金——应交增值税”科目无余额，按贷方余额数， 借：应交税金——增值税检查调整 贷：应交税金——未交增值税 （3）若余额在贷方，且...

分类:专家答疑 时间:20070517

39878. 关于个人所得税 [23%]

...所得项目的收入，不征税: 　　1.独生子女补贴； 　　2.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴； 　　3.托儿补助费； 　　4.差旅费津贴、误餐补助 财税[1995]82号国税发[1994]089号文...

分类:专家答疑 时间:20070523

39879. 税负率 [23%]

...税务在计算企业的税负率时，是用免低退汇总表上的1—2月累计数还是用企业当年销售计算出的免低额，与销售额作比较，销售额又是用哪个销售额（因免低退汇总表中有了单证收齐销售额） 即：A.免低退汇总表免低额/06年...

分类:专家答疑 时间:20070530

39880. 来料加工深加工结转进项转出时间 [23%]

...材料—进口料件 贷：应付外汇帐款-国内深加工结转 2、结转企业从国内购进部分原、辅料入库时： 借：原材料 借：应交税金—应交增值税（进项税额） 贷：应付帐款—国内原、辅料 3、 结转企业在国内结转销售实现...

分类:专家答疑 时间:20070530