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39901. 税务稽查问题 [27%]

...题:我公司3月刚进行了税务稽查，现发现如下问题。1.2008年管理费用中有进项抵扣，应补交增值税。2.有预收款29万在2009年发货，应补缴增值税。3.小型客车抵扣了要进项转出。4.有一项发票超过了认证期，我单位在收入中扣减...

分类:专家答疑 时间:20110318

39902. 房地产销售 [27%]

...款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 2、开全额发票时，可以按扣除已交营业税的预收款后的余额交纳营业税。 3、村民取得回迁楼需要缴纳印花税、契税。 根据《中华人民共和国契税暂行条例》契税税率为...

分类:专家答疑 时间:20110319

39903. 资本公积交印花税 [27%]

...计准则的规定政府补贴收入计入“营业外收入”科目。 2、《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知》 财税[2009]87号规定，对企业在2008年1月1日～2010年12月31日，从县级以上各级人民政府...

分类:专家答疑 时间:20110321

39904. 关于成本核算 [27%]

提出如下问题:前2天税务来我公司汇算时，一条公路竣工，他们在汇算的时候没把所交的营业税金算到这条路得成本里去，这样对吗？比如100万的工程，税金3.5万记在了主营业务税金里了，实际成本96.5万，税...

分类:专家答疑 时间:20110322

39905. 转租税费承租单位租房后转租要交什么税 如何计算 [27%]

...镇的）]、教育费附加（3％）和地方教育附加（1％）。 2、签订的转租合同需贴花，财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。 3、企业所得税（25%）

分类:专家答疑 时间:20110323

39906. 关于固定资产改变折旧方法的时间确认问题。 [27%]

提出如下问题:我公司本年2月购进的固定资产，在3月开始计提折旧，用双倍余额递减法。我公司根据自身情况需要改变折旧方法，用直线法计提折旧。请问老师，是应该在下一年1月份改变，还是在下一年3月...

分类:专家答疑 时间:20110325

39907. 个人所得税代扣代缴手续费 [27%]

...明确的文件规定要征，对其他企业无明确的文件规定。 2、比如：广东省地方税务局《关于代扣代收和代征税款手续费收入征收营业税问题的批复》（粤地税函〔2008〕583号）规定，“从2009年3月1日起，对我市单位和个人履行代...

分类:专家答疑 时间:20110327

39908. 个税返还手续费 [27%]

...明确的文件规定要征，对其他企业无明确的文件规定。 2、比如：广东省地方税务局《关于代扣代收和代征税款手续费收入征收营业税问题的批复》（粤地税函〔2008〕583号）规定，“从2009年3月1日起，对我市单位和个人履行代...

分类:专家答疑 时间:20110331

39909. 增值税专用发票抵扣问题 [27%]

...关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）： 第十三条 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误...

分类:专家答疑 时间:20110401

39910. 企业所得税的预缴 [27%]

...本8万，其他业务收入5万，其他业务支出3万，利润总额-2，预收帐款3万，毛利率10%，那么申报表A表如何填列 营业收入 营业成本 利润总额 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110407