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31. 库存商品账务处理事项 [37%]

提出如下问题:1.2017年已把2016年度封帐，2017年2月发现库存商品亏3700多，出现负数，审计时库存商品是否不应负数？是否做一笔商品暂估处理？ 2.年末的报表不允许出现负数，彼此重新的账暂估入账，比...

分类: 时间:20170207

32. 开具发票事宜咨询 [37%]

...试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）中的规定：　　“三、发票使用　　……　　（七）纳税人在地税机关已申报营业税未开具发票，2016年5月1日以后需要补开发票的，可于2016年12月31日前开具...

分类:专家答疑 时间:20180411

33. 2017年分别计提了2016年和2017年两年的年终奖金 [37%]

...red>提出如下问题:我公司在2017年1月计提并发放了2016年年终奖金；在2017年12月计提了2017年年终奖金，并于2018年2月发放了该年终奖金。请问2017年企业所得税汇算时可以将上述两年的年终奖金在企业所得税前扣除吗？

分类:专家答疑 时间:20180521

34. 关于房地产老项目开票问题 [37%]

...于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）进一步明确了已申报缴纳营业税未开票问题。该公告指出，《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20170918

35. 我公司有闲置房产符合科技企业孵化器的条件，按照财税2013、117号文件，文件中提到“自2013年1月1日至2015年12月31日，对符合条件的孵化器自用以及无偿或通过出租等方式提供给孵化企业使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税；对其向孵化企业出租场地、房屋以及提供孵化服务的收入，免征营业税 [37%]

...务总局《关于科技企业孵化器税收政策的通知》（财税〔2016〕89号）。主要内容有：（1）自2016年1月1日至2018年12月31日，对符合条件的孵化器自用以及无偿或通过出租等方式提供给孵化企业使用的房产、土地，免征房产税和城镇...

财税〔2016〕89号 分类:专家答疑 时间:20170106

36. 收到代开机械租赁的发票的个人所得税如何申报。税率是多少？ [37%]

...申请代开增值税发票办理流程的公告 国家税务总局公告2016年第59号 全文有效 成文日期:2016-8-31 注释： 《国家税务总局关于修改部分税收规范性文件的公告》（国家税务总局公告2018年第31号）对本文进行了修改。 　　现...

分类:专家答疑 时间:20201210

37. 2016年12月07日课程的相关法规 [37%]

...值税差额扣除有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第73号）《财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于在服务贸易创新发展试点地区推广技术先...

分类:?????? 时间:20161206

38. 拆迁还原房如何开发票 [37%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向...

分类:专家答疑 时间:20171013

39. 科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知 [37%]

...　　根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号，以下称《认定办法》）第二十一条的规定，现将《高新技术企业认定管理工作指引》 （以下称《工作指引》）印发给你们，并就有关事项通知如下：　　

国科发火[2016]195号 分类:?????????? 时间:20161108

40. 国家税务总局关于明确《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》填报口径的公告 [37%]

...报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号），做好《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》填报工作，现就有关事项公告如下：一、《中华人民...

国家税务总局公告2017年第26号 分类:企业所得税 时间:20170720