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31. 建安企业收入确认问题 [13%]

...供劳务结果能否可靠估计”的判断是基于国税函［2008］875号文精神而非CAS14的相关规定。会计上提供劳务结果能够可靠估计，税法上亦然；但会计上提供劳务结果不能够可靠估计，税法上可能能够可靠估计。 《关于确认企业...

分类:专家答疑 时间:20110810

32. 房地产 完工清算 [13%]

...一房地产项目，项目应税所得719万元，当年企业应税所得875万元，当年合计为1594万元。该项目07年该项目预提了毛利1416万元（企业申报所得-141万元）、08年预提112万元（企业申报所得-927万元），09年预提了61万元。 请问09...

分类:专家答疑 时间:20101214

33. 接101254 [12%]

...业务按各项商品的公允价值按比例分摊，这个计算办法在875号文件是否有说明，我从网上查出的875号文件说的是几种特殊销售的确认，并没有按什么比例计算，能否将875号原文中仅买一赠一收入确认办法告诉我。

分类:专家答疑 时间:20100611

34. 买一套住宅送一套储藏室 [12%]

...税的。 “买一赠一”企业所得税方面，根据国税函[2008]875号第三条：企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。根据国税函[2008]875...

分类:专家答疑 时间:20170718

35. 开具发票时点和企业所得税确认时间 [12%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国税函[2008]875号 二、企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度（完工百分比）法确认提供劳务收入。 （一）提供劳务交易的结果能够可靠估计，...

分类:专家答疑 时间:20190809

36. 坏账准备金 [12%]

...:公司2019未坏账准备余额3500万元已前税率25%递延所得税额875万元，2020年高新所得税率15%坏账发生500万元坏账准备余额3000万元，2020汇算清缴所得税如何计算。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 贵公司因为坏账准备税...

分类:专家答疑 时间:20210617

37. 取得的现金折扣应缴增值税吗，买、卖双方如何做涉税处理？ [12%]

...扣不涉及增值税，卖方不需要发票，可按国税函〔2008〕875号规定在实际发生时作为财务费用扣除，以双方签订的合同、折扣计算表、收款银行回单等资料作为税前扣除凭证。 请教老师，对取得的现金折扣需不需要缴纳增值...

分类:专家答疑 时间:20231024

38. 跨境电商出口海外仓业务所得税 [12%]

...，要不要在2023年度缴纳企业所得税? 若按照国税函[2008]875号来解释不缴，合规否? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好 按照国税函[2008]875号来解释不缴， 为了避免风险请咨询当地税务机关。

分类:专家答疑 时间:20240729

39. 接57659问题 [12%]

...疑，不过我仍有疑问： 1、是否与“国税函【2008】875号”中“应确认收入的实现”有冲突？ 2、随与多家施工企业决算进度的进展，预计决算后总成本高于原预算总成本，即单位预算成本要提高，是否可以与调整的收...

分类:专家答疑 时间:20081114

40. 国税发[200]31号文 [12%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:国税函[2008]875号取代国税发[200]31号吗？国税发[200]31号文是否所有内容不再执行？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:收入的确认按875号文件...

分类:专家答疑 时间:20081121