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391. 在建工程,续13633问题 [10%]

...于税前列支；再往后就不能补提并申报税前列支05年度，04年以04年以前年度的应提未提租金已过补报期。 2、纳税人自建的房屋，自建成之次月起征收房产税。 　　 纳税人委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之次月起...

分类:专家答疑 时间:20060419

392. 关于出售固定资产交税问题 [10%]

...老工业基地八大行业中的企业，又是福利企业，固定资产04年7月1日后实行直接抵扣进项税，出售抵扣过的固定资产开具增值税发票并低于原值不交增值税，现出售04年前、后的固定资产，有抵扣和未抵扣的，现应执行什么政策？...

分类:专家答疑 时间:20090616

393. 对外投资帐务处理 [10%]

...期投资5.98亿元 贷:固定资产5.98亿元 在04年初公司委托事务所(有资质单位),对03年财务审计时提出不能将对外投资的固定资产减少,应调整回来,理由:外方在经营期滿(25年),该固定资产又要交回公司,只能作无形资...

分类:专家答疑 时间:20050722

394. 销售使用过的机器设备 [10%]

...公司只能开增值税普通发票，率税4%，交增值税2%（0.5*0.04*开票总额/1.04） 2、09年1月1日后购进的机器设备（不管原购进时是否抵扣进项税）开具增值税专用发票 我公司：A、1、2、均由我公司自行开具发票 B...

分类:专家答疑 时间:20100402

395. 急，核定征收企业所得税 [10%]

...务局来查05年的帐，具体如下：我公司开发的A方块，03年,04年累计发生预收房款2030万，05年1-2月发生预收房款120万，于05年2月底结算A方块，经营收入2150万元，经营成本2010万元，经营税金及附加为119万元，期间费用22万元，结算...

分类:专家答疑 时间:20060713

396. 出口逾期申报补征税 [10%]

.../> 2. 借：主营业务成本 9261.75 （231543.75*0.04） 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 9261.75 后10月份发生了退货，金额为美金10785.5，当月的汇率为6.83， 当时的帐务处理是：...

分类:专家答疑 时间:20081203

397. 关于字画问题 [10%]

...解答如下:1、折旧不能税前扣除 2、按照120/1.04*0.04计算交纳增值税税。 《国家税务总局关于印发〈营业税税目注释〉（试行稿）的通知》（国税发〔1993〕149号）规定，转让无形资产——是指转让著作的所有权或使...

分类:专家答疑 时间:20150209

398. 一般计税方法分包后的计税问题 [10%]

...值税：我公司应交增值税=（1000-200）/1.11*0.11-14.41-5.83=59.04万 2.不扣除分包部分： （1）补交200万的2%： 应交增值税=1000/1.11*0.11-14.41-5.83=78.86万 （2）不补交200万的2%： 应交增值税=（1000-200）/1.11*0.11+200/1.11...

分类:专家答疑 时间:20170525

399. 急盼回复！中外合资企业清算所得税问题 [10%]

...财产为4796842.20元，注册资本3430724.49元，资本公积2033640.04元，盈余公积41928.78元，清算前累计亏损-1246334.30元，清算过程损益536883.19元。 1.我公司清算最终是否要交企业所得税，（4796842.2-3430724.49-2033640.04-41928.78+1246334.3-536883....

分类:专家答疑 时间:20070825

400. 江西省地方税务局关于总局个人所得税代扣代缴软件版本升级的通知 [10%]

...p://www.jxds.gov.cn）的“下载中心”中下载“个人所得税V1.2.04免注册版”压缩包，根据压缩包内的升级说明对个税软件进行升级。      2、自2011年10月1日起，只有V1.2.04版及以后版本的个税软件能正常进行...

分类:江西省税收政策法规 时间:20110923