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391. 费用入账问题 [10%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司09年与某建筑公司签订一分包合同，并于09年发生费用，09年完工，但工程款于10年陆续开始拨付，请问这笔费用该如何下账，我公司收入该如何确定？10年收到工程款时确认可...

分类:专家答疑 时间:20100426

392. 房地产预收收入的预计利润填列方法 [10%]

...算的预计利润中按照预售收入的3%填报了纳税调增项，在09年汇算清缴时将原来的预收收入结转到营业收入中，那么在填报09年的附表三时，是不是应该把08年按照预收收入的3%做调增项相应的在09年的报表中做调减金额列示呢？

分类:专家答疑 时间:20100517

393. 利息支出税前列支问题 [10%]

...外投资向其他公司拆借资金，借款合同约定利息与本金于09年借款到期时一并归还，因此A公司在08年没有计提利息支出，在合同到期应支付利息时一并计提08、09年的利息支出，请问对于08年计提的利息支出能否在09年所得税前列...

分类:专家答疑 时间:20100519

394. 对子公司的增资 [10%]

...俱乐部会员提出如下问题:我司对下属一子公司在09年末进行其金额为240万元的增资，且这家子公司09年末已经资不抵债，未分配利润与所有者权益均为负数。并且这家子公司并入了我公司合并报表中。对其增资的情况已...

分类:专家答疑 时间:20100520

395. 所得税弥补问题 [10%]

...至2007年度亏损额分别为300，50000，27000，26000，65000，08，09年盈利额分别为250000，450000，但08年所得税汇算时末做以前年度亏损弥补，请问09年能做亏损弥补吗，如果可以应该如何做？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20100524

396. 结余福利费 [10%]

...余80000元，在08年所得税汇算时已调增应纳税所得额。在09年时，会计做帐务处理借：利润分配-未分配 80000 贷：应付福利费 80000 然后09年发生福利费100000元，直接在成本费用中列支，且没超过计...

分类:专家答疑 时间:20100604

397. 企业所得税税收优惠会计及税收处理 [10%]

...>专家您好！ 我公司主要从事软件服务外包业务，09年所得税按照25%预缴，经国税局审批，09年可以执行15%的优惠税率，请问国税局退回的税款在10年如何帐务处理？在税务上如何处理，是否要并入应纳税所得额？ ...

分类:专家答疑 时间:20100712

398. 暂估差异的问题 [10%]

...olor=red>提出如下问题:我公司（内资商贸企业）在09年销售货物一批，于09年按暂估价结转成本，于10年收到该批货的进项发票且于收到当月认证。认证后方发现此批货的结算价（增值税票上注明的开票价）较暂估价低100万...

分类:专家答疑 时间:20100804

399. 固定资产进项抵扣问题 [10%]

...年与供应商签订的加工定做设备的合同，并交付了定金。09年来的增值税专用发票及设备，并在09年安装完成形成的固定资产。我单位以将该部分固定资产进项进行了抵扣，可税务部门说要是08年采购的设备不应再09年抵扣，因为...

分类:专家答疑 时间:20100824

400. 补提增值税 [10%]

提出如下问题:我公司09年补提以前年度增值税，列入营业外支出。09年是否应就补提金额调增应纳税所得额。依据是？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能在09年...

分类:专家答疑 时间:20100826