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3991. 递延所得税资产疑问 [6%]

...ont>提出如下问题:专家您好 A公司适用所得税率为25%，A公司本年冲回坏账准备100元，按照新会计准则应做出如下处理； 借：所得税费用 25 贷：递延所得税资产 25 但是，A公司在2008年新旧会计准则衔接的...

分类:专家答疑 时间:20100111

3992. 关于所得税申报 [6%]

...司09年12月份损益表上利润总额累计数为500万，并计提了125万的所得税费用，净利润为375万，前三季度已预缴了25万元企业所得税，但在元月份申报四季度企业所得税时，为避免汇算清缴时出现退税的情况，我们在申报报表利润总...

分类:专家答疑 时间:20100113

3993. 关于营业税 [6%]

...35KV电力线路的施工。有个施工队从建设单位承缆了一个250万元的项目，因没有质资，现挂靠我公司，我公司收取25万元的管理费，但开给建设单位的发票税金由我公司支付，请问我公司的财务帐怎样处理？挂靠方是否要提供除管...

分类:专家答疑 时间:20100115

3994. 试同销售抹帐处理 [6%]

...元，视同销售交纳的营业税等。请问：1、按合同少卖的25万元，进入营业外支出? 2、还是减少欠A单位25万。（我单位没再与A单位约定以后售价的事） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20100117

3995. 年终奖个税计算方法 [6%]

...计算对吗？（例如年终奖8000元）8000/12=666.67然后666.67*10%-25=41.67 然后41.67*12=500,500元是此8000元的个税,这样计算对吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这样不正确。 1.按8000/12=666.67找税率...

分类:专家答疑 时间:20100119

3996. 关于挂靠收入的帐务处理 [6%]

...35KV电力线路的施工。有个施工队从建设单位承缆了一个250万元的项目，因没有质资，现挂靠我公司，我公司收取25万元的挂靠管理费。1、挂靠是真实性；2、有挂靠合同。3、施工由挂靠方完成。现我公司的帐务处理是： 1、...

分类:专家答疑 时间:20100121

3997. 年终奖如何计算个人所得税 [6%]

...:老师： 您好！ 假如一员工当月工资是2500，年终奖是30000，下面哪种方法计算个人所得税正确：1.（2500+30000-2000）/12=2541.67 30500*0.15-125=4450 2.(2500-2000)*0.05=25 30000/12=2500 30000*0.15-125=4375 25+4375...

分类:专家答疑 时间:20100125

3998. 业务招待费在汇算清缴时是否调整 [6%]

...税法规定的标准范围内扣除。 2.需要调整。计算5000*0.5%=25与20*60%=12谁小按谁扣，25>12所以允许扣除的业务招待费为12万元，则应调增应纳税所得额20-12=8万元。

分类:专家答疑 时间:20100126

3999. 不含税年终奖个人所得税计算 [6%]

...含税21757，其个人所得税的计算。 1.21757/12＝1813.08

分类:专家答疑 时间:20100303

4000. 如何正确计算成本 [6%]

...具发票为70000元\数量是20吨.我公司自行计算这20吨钢材是25吨,比供应商计算的多5吨,我公司的库存商品帐中的此品种钢材数量想填写25吨,总金额还是70000元,单位成本变为2800元,此种记帐方法是否合理,反之违返哪个税法的哪个条款....

分类:专家答疑 时间:20100303