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4001. 关于股权转让 [5%]

提出如下问题:老师，您好！ 我一位朋友以12万的价格从某投资企业受让了一家亏损严重公司（目前净资产为负数）的10%股权，因为一些原因暂时是请人代持的，后面1年左右要从代持人处再以12万原价买回。 但这家亏损严重...

分类:专家答疑 时间:20190929

4002. 个人所得税 [5%]

提出如下问题:如果2019年度的年终奖没发放12月份计提2020年1月份发放可以吗？计提的时候代扣代缴个人所得税还是发放的时候代扣代缴个人所得税？公司返聘的退休员工发放的年终奖是否也按照累计扣除计算个人所得税呢？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20200112

4003. 小规模纳税人未开票收入如何报增值税 [5%]

...：我是房产租赁的小规模纳税人，房产是11月才购入的，12月份有租金收入，但因过渡期发票未申领，所以发票在2020年1月开出（开的是专票）。公司12月份是有申报房产税的从租部分，所得税申报也有确认这笔收入，请问12月份...

分类:专家答疑 时间:20200118

4004. 咨询服务费公司 [5%]

...问题:Fly: [图片] Fly: 我单位为信息咨询服务业，2019年12月提供的咨询服务转包给外信息咨询公司，该公司12月已经完成了这项服务业务，但是款项我们还未支付，对方也没有开票给我们，2020年1月我们支付了该笔款项，且收到...

分类:专家答疑 时间:20200428

4005. 企业贷款在什么情况下可以免缴印花税？ [5%]

...征收印花税 财税〔2017〕77号二、自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。 本通知所称小型企业、微型企业，是指符合《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300...

分类:专家答疑 时间:20200519

4006. 财税2018年33号文件2020年还可以执行么 [5%]

...）第六条的规定，一般纳税人符合以下条件的，在2020年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人：转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。 　　一般纳税人...

分类:专家答疑 时间:20200622

4007. 增值税税率 [5%]

...月份开具了一个服务费的合同发票，合同上写的是2020年1-12月份的金额为12万元，开票税率为1%，请问我们是不是应该调整为1-2月份的金额2万元为3%开具，3-12月份的10万元为1%开具？ 另外：我单位在1-2月份并没有确认该笔服务费...

分类:专家答疑 时间:20201009

4008. 房地产企业土地增值税尾盘销售 [5%]

...司是广西的一家房地产开发企业，一期土地增值税2020年12月10日完成清算，清算期间签订商铺销售合同，合同总价100万面积80平方米，合同约定分期收款，清算期间收款20万，已预缴20万对应的增值税及附加税，土地增值税，清算...

分类:专家答疑 时间:20210112

4009. 固定资产折旧 [5%]

提出如下问题:购入生产线设备，9月已验收，10月投产，12月才收到发票，12月按发票入账，请问10-12月需提折旧吗？不提折旧合规吗？有税务或其他风险吗？汇算清缴时事务所没有提出需要调整，现在发现需要在今年补提折旧吗...

分类:专家答疑 时间:20210608

4010. 关联公司借款免增值税 [5%]

...（财税〔2019〕20号）第三条规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。 《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局...

分类:专家答疑 时间:20211013