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4001. 进项税额抵扣 [8%]

...运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第二十二条 下列进项税额准予从销项税额中抵扣： （一）从销售方或者提供方取得的增值税专用发票（含货物运...

分类:专家答疑 时间:20140211

4002. 出口运费发票是否可抵扣 [8%]

...输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2013〕106号 1．原增值税一般纳税人接受试点纳税人提供的应税服务，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣。 2、试点纳税人提...

分类:专家答疑 时间:20140211

4003. 超发工资罚款 [8%]

...暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》 财税〔2013〕52号 　　为进一步扶持小微企业发展，经国务院批准，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；...

分类:专家答疑 时间:20140212

4004. 关于所得税汇算问题 [8%]

...据地方性政策享受减免2012年房产及土地使用税，款项于2013年领取我公司计入营业外收入，问2013年汇算是否进行调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、直接减免的增值税和即征...

分类:专家答疑 时间:20140212

4005. 在筹建期固定资产的摊销问题 [8%]

提出如下问题:我公司2013年购得固定资产设备未开具发票，会计进入固定资产，按照相关规定，在次月计提折旧，列入开办费固定资产折旧，2013年底仍未开回发票，且我公司2014年2月正式投产并取得一般纳税...

分类:专家答疑 时间:20140212

4006. 171465号再问 [8%]

...0.10元分红利给8个自然人股东210万元。 例如：N公司2013年度利润总额为500万元，并按25%计缴了企业所得税125万元，净利润为375万元。2014年1月26日，经税务师事务所对N公司进行企业所得税汇算清缴审计后，调增补缴企业所得...

分类:专家答疑 时间:20140213

4007. 财政扶持资金缴各 [8%]

...公司，所得税是按收入10%核定应纳税所得额来核定征收，2013年底收到财政营改增扶持资金24万（依据2012.11-2013.7月缴纳增值税的税负超过3%的部分退回）请问这笔24万也要作为收入核定应纳税所得吗？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20140214

4008. 171465号第3次再问 [8%]

....10元分红利给G公司40万元的投益收益。 例如：G公司2013年度： 1、营业利润：170万元； 2、加：投资收益：40万元； 3、加：营业外收入：20万元； 4、减：营业外支出：10万元； 5、利润总额：220万...

分类:专家答疑 时间:20140217

4009. 关于在国外办理代理报关的提问 [8%]

...输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 　　　5.试点纳税人提供知识产权代理服务、货物运输代理服务和代理报关服务，以其取得的全部价款和价外费...

分类:专家答疑 时间:20140218

4010. 企业所得税缴纳问题 [8%]

...r=red>提出如下问题:您好，我家是建筑安装企业，2013年企业所得税为核定征收，征收率为8%，2013年开了一笔工程发票140万，但有部分工程未完工，有60万的收入未入帐，按税务局的说法，发票开出就应按收入额缴纳企业所...

分类:专家答疑 时间:20140220