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4001. 加工企业增值税问题 [6%]

...师好：跟您咨询一下以下问题 1、税务总局公告2021年第40号：从事再生资源回收的一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照 3%征收率计算缴纳增值税。 2、财税〔2015〕78号：纳税人销售自产符合规定的...

分类:专家答疑 时间:20230306

4002. 关于个人安装费无发票怎么做账 [6%]

提出如下问题:个人帮我们安装，总费用40万，但是没有发票给我们，直接入成本吗？账务处理方式？需要交多少税的？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 可以入成本 ，但是此部分成本不能在所得税前扣除，要调增应...

分类:专家答疑 时间:20230320

4003. 个人所得税 [6%]

提出如下问题:提出如下问题: 个人帮我们安装，总费用40万，但是没有发票给我们，直接入成本吗？账务处理方式？需要交多少税的？ 可以入成本 ，但是此部分成本不能在所得税前扣除，要调增应纳税所得额，因为是安装服务...

分类:专家答疑 时间:20230322

4004. 国家税务总局山东省税务局关于2022年度享受资源综合利用增值税优惠政策纳税人名单的公示 [6%]

...利用增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第40号）要求，现对2022年度享受资源综合利用增值税优惠政策纳税人予以公示，详见附件。附件：《国家税务总局山东省税务局2022年度享受资源综合利用增值税优惠政策纳税...

分类:山东省税收政策法规 时间:20230324

4005. 国家税务总局江苏省税务局关于2022年度享受资源综合利用产品和劳务增值税优惠政策情况公示 [6%]

...利用增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第40号）规定，现将我省2022年度享受资源综合利用产品和劳务增值税优惠政策情况予以公示。附件：2022年度享受资源综合利用产品和劳务增值税优惠政策情况表.pdf国家税务...

分类:江苏省税收政策法规 时间:20230403

4006. 个人所得税是否需要汇算清缴 [6%]

...奖不并入综合所得，综合所得不超过12万元，退税金额为40元。请问这种情况可以免于汇算清缴吗？如果不能免于汇算清缴，要怎么处理？（因为本人去世，家人不配合汇算清缴） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 人...

分类:专家答疑 时间:20230505

4007. 装修核算问题 [6%]

...装修合同额为200万,实际发票入帐且付款金额为160万,还有40万发票未回,也就没付款, ---这种情况:是暂按200万进行摊销还是按实际发票且付款金额160万进行摊销呢? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 暂按200万进...

分类:专家答疑 时间:20230515

4008. 研发过程中的废品、残次品销售收入 [6%]

...扣除归集范围有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第40号 七、其他事项 　　（二）企业取得研发过程中形成的下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入，在计算确认收入当年的加计扣除研发费用时，应从已归集研发费用中...

分类:专家答疑 时间:20230518

4009. 政策性搬迁涉及增值税问题 [6%]

...原因，需要异地搬迁符合政策性搬迁的政策，根据2020第40号文，土地及其不动产补偿费，免征增值税，那对于之前购买或者建设房产抵扣的增值税是否要转出，如果要转出按照什么原则来转出，是按照净额对应占原账面比例乘以...

分类:专家答疑 时间:20230630

4010. 研发活动发生费用”是指委托方实际支付给受托方的费用，这个实际支付的概念是否必须是当年资金流的支付？ [6%]

提出如下问题:关于国家税务总局公告2017年第40号进一步说明：“研发活动发生费用”是指委托方实际支付给受托方的费用，这个实际支付的概念是否必须是当年资金流的支付？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的。

分类:专家答疑 时间:20230722