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40091. 质量违约罚款 [27%]

...如下问题:老师您好： 我公司是一般纳税人，在2011年销售一批产品，按合同总价全额开具增值税发票，因设备质量有问题，在2013年双方最终协商：按合同约定作为质量违约金罚款，在剩余货款中扣除20万，我司也在2013年...

分类:专家答疑 时间:20140326

40092. 关于收入该如何确认 [27%]

...者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天； 2、分期收款的特点是发货在前，收款在后，合同直接约定每次付款的时间。 3、分期收款的账务处理： 发出商品时 借：分期收款发出商品 　　 贷：库存商品 收款日 ...

分类:专家答疑 时间:20140327

40093. 销售退回的会计分录 [27%]

提出如下问题:本年2月份审计时调增上年收入70万，2013年12月会计分录---借：应收账款，借：应交增值税，贷：主营业务收入，但未开具增值税发票，本年3月初因质量问题发生销售退回，经重新加工后再次发...

分类:专家答疑 时间:20140329

40094. 租赁税与房产税 [27%]

...业税及房产税。税务机关可以核定营业额计算营业税。 2、物业管理公司转租，又发生了房屋租赁行为，取得的转租收入需缴纳营业税。 3、房产税为财产税，在一个环节缴纳了在其他环节不再重复征税。

分类:专家答疑 时间:20140331

40095. 关于软件涉税即征即退 [27%]

...征企业所得税，第三年和第五年减半征收企业所得税。 2、税务机关对享受税收优惠政策（减税、免税、即征即退、先征后返等）的审批都是按照年度审批，由企业向主管税务机关提出书面申请,主管税务机关认定审批,税法规定...

分类:专家答疑 时间:20140402

40096. 所得税清缴，账务调整 [27%]

...or=red>提出如下问题:老师，您好！ 我公司2012.12月给某大学转出10万（此大学与公司经常有业务往来），当时款项性质会计不知道，会计挂“其他应收款”，2013.12会计清账，发现此款还挂在账上，问经办人及老板...

分类:专家答疑 时间:20140421

40097. 地税返的手续费怎么处理 [27%]

...明确的文件规定要征，对其他企业无明确的文件规定。 2、比如：广东省地方税务局《关于代扣代收和代征税款手续费收入征收营业税问题的批复》（粤地税函〔2008〕583号）规定，“从2009年3月1日起，对我市单位和个人履行代...

分类:专家答疑 时间:20140425

40098. 江苏省地方税务局关于发布《税务行政处罚自由裁量基准》的公告 [27%]

...制定了《税务行政处罚自由裁量基准》，现予以发布，自2014年5月1日起施行。原《关于印发〈江苏省国家税务局税务行政处罚裁量基准(试行)〉的通知》(苏国税发〔2012〕181号)同时废止。 　　特此公告。 　　附件：...

江苏省国家税务局、江苏省地方税务局公告2014年第2号 分类:江苏省税收政策法规 时间:20140425

40099. 关于土地补偿的有关税收问题 [27%]

...得拆迁补偿与购置房产两项业务进行会计及税务处理。 2、取得拆迁补偿按以下规定处理。 国家税务总局关于发布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告 国家税务总局公告【2012】第40号 3、房产涉及房产税及土地使用税...

分类:专家答疑 时间:20140428

40100. 关于装修转让 [27%]

...br>1、装修应该作为长期待摊费用处理，按租赁期摊销。 2、装修费不能转让。但其价值可以体现在转让价格中。 3、因房产是承租的，请解释如何出售酒店？是指转租吗？

分类:专家答疑 时间:20140429