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40101. 关联借款利息扣除 [27%]

...012.10至2015.9，利率按银行同期贷款利率计算，甲公司于2013.9支付2012.10-2013.9期间的利息，并以此类推支付后续的利息。请问：1、甲公司在2012年按权责发生制确认的3个月的利息支出能否在2012年度企业所得税前扣除，还是在实际支...

分类:专家答疑 时间:20130107

40102. 建筑业营业税纳税时间 [27%]

...付款日期的，则不论收到款项，均以该日期为纳税时间；3、如合同没规定付款时间的，工程款完工前实际收到的款以收款日为纳税时间，工程完工后取得竣工结算单的当天为纳税时间，即按结算总价减除已收款的确定营业额。...

分类:专家答疑 时间:20130108

40103. 年终奖缴纳个人所得税 [27%]

...现象，这显然不合情理。如甲年终奖45万，除12个月，为37500元，对应税率为30%，速算扣除为2775元；乙年终奖42万，除12个月，为35000元，对应税率为25%，速算扣除为1005元；按现在的解释甲税后收入为450000-（450000*30%-2775）=317775；...

分类:专家答疑 时间:20130122

40104. 种植业账务处理 [27%]

...下种植业的一些账务处理，公司投资天麻种植，预计要第3年才有效益，请问购买的一些原料和费用应该怎么做账，摆哪些科目。没有生产月底怎么转成本。谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20130125

40105. 员工辞退补偿如何计算个税 [27%]

...解答如下:1、其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税。 2、超过3倍所得部分的计税： 应纳税所得额=（一次性补偿收入-免税部分）÷12-(扣除数)=月工资、薪金收入 应纳税额=〔商数（月...

分类:专家答疑 时间:20130205

40106. 开具发票相关情况？ [27%]

...。代理商代理销售的水泥价格由我公司确定，代理商按1-3元收取代理费，水泥款有代理商交到我公司。我公司每月末根据代理商的代理销售明细清单开具发票给购买方。请问：以上业务处理是否正确？如不正确如何纠正？文件依...

分类:专家答疑 时间:20130228

40107. 续问 157646 [27%]

...国税总局《关于中央财政补贴增值税有关问题的公告》2013年第3号，不需缴纳增值税。我的理解是否正确？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、财政部关于印...

分类:专家答疑 时间:20130309

40108. 个人所得税 [27%]

...资金原因没有按月发放，待4月份时发入前三个月工资2000*3=6000元，计算个税时是按发放当月6000-3500=2500元的基数交纳个税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在一个月内发放的工资为...

分类:专家答疑 时间:20130318

40109. 原材料被盗 [27%]

提出如下问题:您好，我司3月份原材料库被盗，目前公安还没有破案。我想问在财务上公安还没定案可否做处理？如不可需要哪个部门出具什么样的资料才能入账？税务局说可以在2014年纳税调整时做税务方面...

分类:专家答疑 时间:20130325

40110. 公司出售普通住宅需缴纳税费 [27%]

...普通住宅个人购买1.5%（家庭首次1%）；高档住宅个人购买3%；别墅个人购买4%；非住宅4%；单位购买统一4% 2、印花税：0.1% 3、登记费：80+5元印花小票 4、手续费：11元/平米 5、土地收益金：占地面积×120；（划拨土地征收此税...

分类:专家答疑 时间:20130325