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40161. 闲置固定资产折旧 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:2007年2-5月我公司因股东纠纷停止生产4个月，其间的机器设备固定资产集体了折旧，在年终汇算是，需不需要作纳税调整，另外固定资产是不是要一年以上不使用才能认定为闲置固定...

分类:专家答疑 时间:20090116

40162. 销售旧固定资产 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:财税[2008]170号销售旧固定资产问题 看到以下专家答疑，如果售价未超过原值，免征增值税，请问是根据哪个文件？ 俱乐部会员提出如下问题: 专家好：财税[2008...

分类:专家答疑 时间:20090130

40163. 大客培训费用的税务问题 [23%]

...老师,我上二天向咨询了,关于单位员工就读IBA,学习费用在20万元左右,请问,此项能否作为培训费_教育经费开支?是否涉及个税问题? 您已解答"不能作为教育经费开支。要并入工资代扣代缴个人所得税" ...

分类:专家答疑 时间:20090206

40164. 食堂费用如何列支 [23%]

...r>请问老师我单位有职工食堂不对外,单位职工每天每人扣2元,单位补助4元作为午餐费支出,由于购买米面油菜等没有发票,是否可以做帐,若可以应在应付职工薪酬-福利费列支,还是在管理费用-福利费列支 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20090211

40165. 如此销售回购是否可行？ [23%]

...1、供应商开具发票并送货给我司，我司收货入库。 2、我司接到供应商提供的超市下给供应商的订单后，我司出库送货给超市（不开发票），我司将超市收货单递交给供应商，作为供应商开票给超市的依据。 3、我司...

分类:专家答疑 时间:20090216

40166. 出口退税帐务 [23%]

...记“产品销售成本”科目，贷记“产成品”科目。 　　2.按购进原材料等取得的增值税专用发票上记载的增值税额与按照退税率计算的差额借记“产品销售成本”，贷记“应交税金—应交增值税（进项税额转出）”。 　　3.按...

分类:专家答疑 时间:20090219

40167. 09年度适用增值税税率 [23%]

...万千瓦以下（含5万千瓦）的小型水力发电单位。 　　2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 　　3.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。 　　4.用微生物、...

财税[2009]9号 分类:专家答疑 时间:20090220

40168. 职工教育经费 [23%]

...企业职工教育经费提取与使用管理的意见》的通知财建[2006]317号 企业职工教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 4、专业...

分类:专家答疑 时间:20090223

40169. 固定资产销项税 [23%]

...：营业外收入 980.39 销项税金 19.61（1000/1.02*0.02） 2.借：现金 1000 贷：营业外收入 961.54 销项税金 38.46（1000/1.04*0.04） 借：销项税金 19.23 贷：补贴收入 19.23 请...

分类:专家答疑 时间:20090226

40170. 优惠政策交叉问题 [23%]

...产业开发区内批准设立的高新技术产业享受15％的税率；2生产性外商投资企业享受两免三减半）享受税收优惠，2008年是我司享受优惠的第4个年头。新税法推出后，我司又按相关规定重新申请，并被认定为高新技术企业.现在，我...

分类:专家答疑 时间:20090227