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4011. 小规模纳税人未开票收入如何报增值税 [5%]

...：我是房产租赁的小规模纳税人，房产是11月才购入的，12月份有租金收入，但因过渡期发票未申领，所以发票在2020年1月开出（开的是专票）。公司12月份是有申报房产税的从租部分，所得税申报也有确认这笔收入，请问12月份...

分类:专家答疑 时间:20200118

4012. 咨询服务费公司 [5%]

...问题:Fly: [图片] Fly: 我单位为信息咨询服务业，2019年12月提供的咨询服务转包给外信息咨询公司，该公司12月已经完成了这项服务业务，但是款项我们还未支付，对方也没有开票给我们，2020年1月我们支付了该笔款项，且收到...

分类:专家答疑 时间:20200428

4013. 企业贷款在什么情况下可以免缴印花税？ [5%]

...征收印花税 财税〔2017〕77号二、自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。 本通知所称小型企业、微型企业，是指符合《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300...

分类:专家答疑 时间:20200519

4014. 财税2018年33号文件2020年还可以执行么 [5%]

...）第六条的规定，一般纳税人符合以下条件的，在2020年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人：转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。 　　一般纳税人...

分类:专家答疑 时间:20200622

4015. 增值税税率 [5%]

...月份开具了一个服务费的合同发票，合同上写的是2020年1-12月份的金额为12万元，开票税率为1%，请问我们是不是应该调整为1-2月份的金额2万元为3%开具，3-12月份的10万元为1%开具？ 另外：我单位在1-2月份并没有确认该笔服务费...

分类:专家答疑 时间:20201009

4016. 房地产企业土地增值税尾盘销售 [5%]

...司是广西的一家房地产开发企业，一期土地增值税2020年12月10日完成清算，清算期间签订商铺销售合同，合同总价100万面积80平方米，合同约定分期收款，清算期间收款20万，已预缴20万对应的增值税及附加税，土地增值税，清算...

分类:专家答疑 时间:20210112

4017. 固定资产折旧 [5%]

提出如下问题:购入生产线设备，9月已验收，10月投产，12月才收到发票，12月按发票入账，请问10-12月需提折旧吗？不提折旧合规吗？有税务或其他风险吗？汇算清缴时事务所没有提出需要调整，现在发现需要在今年补提折旧吗...

分类:专家答疑 时间:20210608

4018. 关联公司借款免增值税 [5%]

...（财税〔2019〕20号）第三条规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。 《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局...

分类:专家答疑 时间:20211013

4019. 年终奖发放 [5%]

...问题:老师好！我公司2021年1月发放了2020年年终奖，2021年12月份准备发放2021年年终奖，请问老师12月份发放的年终奖能否单独计税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性...

分类:专家答疑 时间:20211023

4020. 关于年终奖计税 [5%]

提出如下问题:2021年的年终奖在本年12月份发放是否可以不并入综合所得，按全年一次性资金收入除以12找税率？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， (一)居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税...

分类:专家答疑 时间:20211123