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4011. 水泥产能置换涉税 [6%]

...面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税...

分类:专家答疑 时间:20171226

4012. 预收账款没有成本发生是否要转收入？ [6%]

...附合收入确认条件不能确认收入。 根据财税〔2016〕36号附件1《试点实施办法》第四十五条规定，纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 收到预收款产生纳税义务...

分类:专家答疑 时间:20171227

4013. 代理费是否涉税 [6%]

...nt>您好： 对方提供的代理服务，属于【2016】年36号文附件一中的“现代服务业”的范围，是增值税的征收范围，因此应开具增值税发票。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20171227

4014. 担保费是否可以抵扣进项税 [6%]

...与贷款相关的服务费，我应该可以抵扣进项税吧。因为，36号文件中明确：纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的费用，属于贷款服务不得抵扣进项税。在这笔业务中， 担保费是我付的，我并不是接受贷款服...

分类:专家答疑 时间:20171227

4015. 是否构成股权转让的问题 [6%]

...资本公积，但是股份占比是新股东占比37%，原股东分别占36.2%和26.8%，（如果按注册资本份额来计算：新股东50%，甲股东30%，乙股东20%），这种行为是不是股权转让？需交哪些税？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20171227

4016. 发票开具问题 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《改征增值税试点实施办法》第五十三条第二款规定，属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：(一)向消费者个人销售服务、无形资产或者不动产;(二)适...

分类:专家答疑 时间:20171228

4017. 融资租赁-售后回租 [6%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件1营业税改征增值税试点实施办法第二十七条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服...

分类:专家答疑 时间:20171228

4018. 融资租赁-售后回租的手续费 [6%]

...：您提出的问题专家解答如下:您好， 36号文最显眼的变化是，对融资租赁中的回租业务和直租业务进行定性区分，适用不同税率。明确将“融资性售后回租服务”纳入金融服务范围，按照贷款服务适用6%的增...

分类:专家答疑 时间:20171229

4019. 资金占用费能抵扣吗 [6%]

...司支付利息取得的专票属于贷款服务范围，依据财税2016.36号文件第二十七条规定该专用发票是不能抵扣进项税额的。贵公司支付的利息是可以在税前扣除的。

分类:专家答疑 时间:20171229

4020. 结构性存款利息是否需要缴纳增值税 [6%]

...面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增值...

分类:专家答疑 时间:20171229