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40281. 关于应付福利费账面余额的处理 [29%]

...font>提出如下问题:专家您好！有两个问题请教： 1.我公司是民营企业，不执行《企业财务通则》也没有执行新《企业会计准则》，2007年仍按14%的比例计提福利费，期末有大额应付福利费贷方余额挂帐，在07年的所得税汇...

分类:专家答疑 时间:20071213

40282. 关于费用列支问题 [29%]

...发生的保险费\养路费等费用由我公司所承担,请问: 1、此车所发生的费用我公司能否在税前列支？ 2、此车的所有者能否照常计提折旧？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20071214

40283. 预提费用纳税调整 [29%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问专家，(1)现行税法下，预提费用若在2007.12.31日有余额，是否需要做纳税调整，若需要，应如何作纳税调整？(2)新税法实施条例第九条，明确应纳税所得额以‘权责发生制’为原则...

分类:专家答疑 时间:20071214

40284. 存货跌价 [29%]

...了存货跌价准备金,今年销售因价格下降,销售亏损.请问:1、财务处理可以借:存货跌价准备 贷:销售成本 这样做对吗?2、所得税汇算时要按存货跌价准备转销额调减应纳税所得额吗？谢谢！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20071214

40285. 所得税合并汇总缴纳 [29%]

...清缴，佛山总部的所得税税率为24％，分部为30％。请问1、分支机构在佛山汇总缴纳所得税是否需要国家税务总局批准？2、企业处于免二减三优惠纳税期，免税期间分支机构是否也按100％免税？减半征收期分支机构是否需要在当...

分类:专家答疑 时间:20071214

40286. 混合销售问题 [29%]

...二，生活垃圾站土建金额占三分之一。合同约定： 1、项目计算方式：乙方与甲方结算，乙方只受理甲方开具的发票，要求发票总金额为8000万元。 2、生活垃圾站土建工程由乙方负责招标，并确定施工工程队伍。 ...

分类:专家答疑 时间:20071214

40287. 是报废还是追加资产 [29%]

...产车间，于是把房产拆除，但由于还没提完折旧，请问：1、这部分房产怎样处理？ 　　2、直接报废申请税前扣除，可以吗？ 　　3、这部分房产余值追加到生产车间固定资产里，可以吗？有什么文件可以说明？...

分类:专家答疑 时间:20071215

40288. 向员工借款的利息及利息税 [29%]

...银行贷款很难做,现经董事会决定,向员工借款,请问: 1、需要有关部门批准吗？ 2、按多高的利率支付借款利息符合规定？ 3、是按偶然所得税２０％还是按银行存款利息税５％代扣借款利息税？

分类:专家答疑 时间:20071216

40289. 关于利润再投资退税 [29%]

俱乐部会员提出如下问题: 1、我公司为一外资企业，前期由于有利润再投资，税务机关有几百万元的税款应该退给我们（退税手续已批），但是一直迟迟未退给我们，已有几年的时间了。 请问：是...

分类:专家答疑 时间:20071216

40290. 关于税收返还的问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.本公司是一家房地产企业,本年度收到营业税等返还100万元,是否应并入应纳税所得额交纳企业所得税,营业税不需缴纳吗?有这方面的文件号吗?2.本公司开发的小区在12月安置结算,因...

分类:专家答疑 时间:20071216