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4021. 年度所得税汇算纳税调整后所得为负 [6%]

...司2015年预交企业所得税196963.62元，税收滞纳金调增26481.24元，业务招待费调增82612.06元，纳税调整后所得为-68385.06，我公司该如何做账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好...

分类: 时间:20160509

4022. 当期免抵的增值税税额“应当如何理解？ [6%]

...表》第25行（项）数，其具体数额等于该表第20行数减第24行数。 如有不同意见请及时回馈。

分类:专家答疑 时间:20050508

4023. 一般计税方法的留抵税额可以抵顶简易计税方法的应纳税额吗？ [6%]

...入申报表第20行，简易征收的5万元应纳税额填入21行，第24行应纳税额填5万，当期需要缴纳5万元，留抵的50万以后期间抵扣，这样理解正确吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您...

分类:专家答疑 时间:20160512

4024. 请解答1559号问题 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:我在4月24日的问题专家一直没有解答，在此提醒专家解答如下:已找到原问并回复。

分类:专家答疑 时间:20050510

4025. 什么情况下，付款方向收款方开具发票？ [6%]

...《发票管理办法》第19条、《发票管理办法实施细则》第24条的规定，特殊情况下，由付款方向收款方开具发票，是指下列情况：(1)收购单位和扣缴义务人支付个人款项时；(2)国家税务总局认为其他需要由付款方向收款方开具发...

分类:专家答疑 时间:20160523

4026. 购买软件涉及代扣那些税费 [6%]

...于外国企业转让无形资产有关营业税问题的通知 2000年4月24日　国税发[2000]70号 ５、 财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知1999年11月2日...

分类:专家答疑 时间:20050524

4027. 在境外施工的工程（境外工程）是否享受免抵退政策？为什么？有相关参考法规吗？ [6%]

...公告《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（2012年24号公告） 根据新政策，用于对外承包工程的设备、原材料、施工机械以及办公用品、劳保用品、生活物资等货物的出口均可以享受退免税政策 具体营改增后，境外...

分类:专家答疑 时间:20160527

4028. 不动产抵扣问题 [6%]

...进项60%，40%计入待抵扣税金，在第13个月开始但并不超过24个月内再抵扣对吗？ 3、此厂房完工后用于出租，是否可以按简易计税办法5%缴纳增值税？ 4、如果我已确定此房产不会自用，是直接用于出租，是否可以计入“...

分类:专家答疑 时间:20160529

4029. 工会经费如何划拨和缴纳？ [6%]

...税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2010年第24号）明确规定：自2010年7月1日起，企业拨缴的职工工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。 以...

分类:专家答疑 时间:20160601

4030. 国税月报填表问题 [6%]

...可以放入820吗？等于减征了我简易征收20000里的.。最后我24行应缴纳税额为19180？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 国税专用设备在增值税附表四里增值税税控系统专用设...

分类:专家答疑 时间:20160603