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4021. 费用列支 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:1、十二月28日办理商票贴现付利息35万,期限6个月,我公司认为此资金为明年1-6月实际使用,请问该费用可否按权责发生制原则,不列入本年费用列支，由明年1-6月份平摊列支,则此费用如...

分类:专家答疑 时间:20071231

4022. 代表处所得税理解 [6%]

...ont>提出如下问题:根据国家税务总局颁布的国税发[2003]28号文《关于外国企业常驻代表机构有关税收管理问题的通知》，可采用按经费支出换算收入方法确定其收入额并据以征收营业税和所得税，即“外国企业常驻代表机构为...

分类:专家答疑 时间:20080222

4023. 固定资产抵扣 [6%]

...下:财税[2004]156号、财税[2004]168号、财税[2005]28号。自购土地、自建工厂的厂房要领房产证。房产税按原值减30%的1.2%计算缴纳，自建成的次月开始征收。土地使用税按实际土地面积（以土地使用证为准）乘单位税额，...

分类:专家答疑 时间:20080318

4024. 有关土地转让的税收问题 [6%]

...利华 2008年3月28日20:20 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:销售房产土地需缴纳营业税（外购的按差额、自建的按全额）、土地增值税（增值额的...

分类:专家答疑 时间:20080328

4025. 关于退货问题 [6%]

...会员提出如下问题:专家老师，我单位在06年12月28日签订一份928万元的销售合同，并于当日给对方出具全额普通发票。从07年到现在，我公司按对方要求分三次向对方发货，直到目前该项目还未完工。现在，对方提出由于...

分类:专家答疑 时间:20080401

4026. 急！打错发票怎么办？ [6%]

...font>提出如下问题:您好！ 我司财会人员3月28日在开普通增值税发票时，错用增值税发票开出了。第二天才发现，因为没有开票人的具体信息内容，无法收回发票。 问：应该怎么办？因此回发生什么样的后果...

分类:专家答疑 时间:20080402

4027. 增提的长期投资减值准备在所得税申报表中的填列问题 [6%]

...好像没有什么地方适合填这个扣减项，附表二的25行或者28行好像都不是特别合适 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在附表二不把这部分扣减，在主表的第14行调增。

分类:专家答疑 时间:20080407

4028. 关于44516问题还想再问一下 [6%]

...减值准备这部分 到底该填在附表二的那一行呢，25行或者28行么？ 好像都不是太合适啊。 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:填在附表二的25行和附表4的33行。

分类:专家答疑 时间:20080408

4029. 针对44604的进一步提问 [6%]

...‘投资收益’，所以填在这里好像不太恰当，是不是填在28行还相对合适一点 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:也可以。但要做纳税调整。

分类:专家答疑 时间:20080408

4030. 企业所得税 [6%]

...答如下:税务的说法是正确的。国税发〔2008〕28号

分类:专家答疑 时间:20080408