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4021. 跨区经营增值税的申报 [6%]

...报应以纳税义务发生时间为依据进行申报。依据财税[2016]36号文的纳税义务发生时间的规定，销售商品房的纳税义务发生时间，应为开发商办理《不动产权证书》的当天或开发商开具不动产增值税发票的当天，二者时间不一致的...

分类:专家答疑 时间:20180102

4022. 年底进项转出计算事宜？！ [6%]

...为转让专利技术，免税业务。 问1：按照财税2016年36号文中规定，需要进项税计算转出，但是日常费用的进项税如何计算，如：差旅费中住宿费发票，需要从4-12月一笔笔找出，做进项税转出？ 问2：转让的专利技术为...

分类:专家答疑 时间:20180103

4023. 建筑工地购买的模板、总分配电箱分别计入什么科目？ [6%]

...或周转材料。 2.采购的模板和总分配电箱不属于【2016】36号附件一规定的不可抵扣范围，因此是可以抵扣的。（贵公司一般计税可以抵扣 ） 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20180103

4024. 公司重组涉税问题 [6%]

...>您提出的问题专家解答如下:根据财税（2016）36号文附件二规定，在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人...

分类:专家答疑 时间:20180104

4025. 存货报废损失 [6%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号附件一，第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修...

分类:专家答疑 时间:20180104

4026. 保证金利息需缴税吗 [6%]

提出如下问题:老师，我公司收到一点安全文明施工费利息，需缴税吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:银行利息，依据【2016】36号文是不征收税的。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20180105

4027. 开发公司部分自持商铺进项抵扣 [6%]

...的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，企业建设的不动产取得的增值税专用发票可以分两年进行抵扣，第一年抵60%，第二年抵40%。是出售还是自持文件并未进行区分，因此贵公司建设的不动产可...

分类:专家答疑 时间:20180105

4028. 土地使用权转让如何缴纳税款 [6%]

...面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增值...

分类:专家答疑 时间:20180106

4029. 理财产品涉税问题 [6%]

...、《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的...

分类:专家答疑 时间:20180108

4030. 关于政府补助 [6%]

...面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税...

分类:专家答疑 时间:20180110