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40311. 预提财务费用是否调整 [29%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:老师您好: 1.我公司贷款本年预提财务费用后一直未向银行支付,请问在年底所得税汇算是否需要调整? 2.向银行贷款超过注册资本50%的利息部分能否在所得税前扣除? ...

分类:专家答疑 时间:20071225

40312. 税负率 [29%]

...浴，我想请问,自公司此行业开业以来，很多会员如冲值1万元当时不要发票，说等后面来消费了在开当天消费的发票，故我们将冲值的款项挂在其他应付款里，现年底了我们该不该将此笔款项交纳营业税及企业所得税，如交了他...

分类:专家答疑 时间:20071225

40313. 关于抵免所得税等问题 [29%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问老师：1、子公司购置的固定资产入在母公司的账上，如果进行调整借：其他应收款贷：固定资产可否？是否涉及到税金？2、我公司05年报批的国投设备抵免所得税政策，当年抵...

分类:专家答疑 时间:20071225

40314. 新的企业所得税 [29%]

...br /> 新的企业所得税就要开始实施了。我想了解： 1、今后在深圳、厦门等特区还能享受15％得税率吗？ 2、听说今后向境外投资人分配股利也要缴纳所得税了，以前是不交的。如果今后需要交的话，以前年度应付未付...

分类:专家答疑 时间:20071225

40315. 代征代建 [29%]

...部由甲企业提供，待房屋建成后我公司以不高于成本价8%-10/%销售给甲方职工，且购房款由甲方收回，利润部分由我公司收取。 请问： 1.此行为属于代建项目。 2.工程款可否由我公司出具委托付款协议后由甲方直...

分类:专家答疑 时间:20071226

40316. 关于免税补贴收入 [29%]

...额付款，之后地方再返还部分土地款。那么请问： 1、此部分土地转让返还是否应计入当期收入缴纳企业所得税？如果不属于免税收入，那么应与地方政府如何签订协议如何操作才能免交企业所得税？ 2、外商投资企业...

分类:专家答疑 时间:20071226

40317. 有关股权转让 [29%]

...乐部会员提出如下问题:专家您好！ 请问1)公益金是用于集体福利设施的，那具体可开支哪些费用：幼儿园，医务室，食堂的建造....？2)财政的技改资助资金可否在股权转让时参与分配,当时文件中是这样说的:以...

分类:专家答疑 时间:20071226

40318. 关于福利费的问题 [29%]

...red>俱乐部会员提出如下问题:您好! 1\我公司业务由其他公司代理,对方收到款项后开据"服务费"内容发票,是否可以?还是应"代理服务费"? 2根据新企业所得税法规定,2008年应付福利费据实列支,那2007年的...

分类:专家答疑 时间:20071226

40319. 请问 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我单位０５年有一在职职工，派去出国深造进修期限两年，单位与支付20万元，职工两年后回国，07年报销学费及车船、机票费18万元，单据是05年的。请问老，此单据可受理吗？可...

分类:专家答疑 时间:20071226

40320. 开履约保函的处理 [29%]

...员提出如下问题:有几个问题要请教一下： 1.我们是一家设计单位，现在对方需要我们开履约保函，请问该进什么科目？我做的是：借：其他长期资产 贷：银行存款 另外此保函的钱没有确认收入，是做“预收...

分类:专家答疑 时间:20071226