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40311. 委托代销业务 [27%]

...老师您好！我司有代销方式销售货物的业务，根据财税【2005】165号文件规定，对于发出商品超过180天仍未收到代销清单的应视同销售实现，请问：1、增值税的会计处理和税收处理；2、所得税报表的收入和成本都要调增，次年再...

分类:专家答疑 时间:20161228

40312. 应交增值税年末账务处理 [27%]

...务中有的企业月末不进行结转，只是年末才进行结转。 2.有余额的转入应交税金--未交增值税。 3.提醒：到年末，应交增值税期末余额只有两种情形：（1）是余额在贷方，（2）是在借方。 如果余额在贷方，说明期末有应交未...

分类:专家答疑 时间:20170103

40313. 文化产业改制的税收优惠 [27%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问：财税（2005）2号文关于文化体制改革试点中支持文化产业发展若干税收政策问题的通知中，有两个问题，1，通知中说对新办文化企业免征3年企业所得税，我们出版社算不算？2，...

分类:专家答疑 时间:20050830

40314. 深圳房产如何纳税？ [27%]

...地使用税需要在房屋所在地交纳，房产税按照出租金额*12%计算交纳，土地使用税按照占地面积*当地的适用税率交纳。2、公司取得的租金收入*5%计算交纳增值税。3、办理临时税务登记证 根据《税务登记管理办法》（国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20170214

40315. 投资问题中的账务处理 [27%]

...110万。问题1、A公司将70万打入B公司，B 公司怎么处理。2、B公司从帐面支付原来股东款70万又怎么处理。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、股权受让方的帐务处理： 借：长期...

分类:专家答疑 时间:20170221

40316. 个税合并咨询 [27%]

...申报个税？还是按照“工资薪酬”合并缴纳个税？ 2、如果在子公司按照“劳务报酬”所得在子公司申报个税，是不是就不存在合并缴纳个税这个说法，因为两处的领出薪酬的名目是不一样的，这样理解对吗？ 3、如果...

分类:专家答疑 时间:20170302

40317. 国定资产报废问题 [27%]

...要到税务机关进行备案吗（1.已经计提足折旧剩余净残值2.未计足折旧报废） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、如果贵公司的固定资产是按照正常情况提足折旧并报废的，...

分类: 时间:20170315

40318. 增值税、所得税问题 [27%]

...值税应在当期增值税申报时如何填列增值税报表？ 2、上年有一笔收入未剔税，因此多缴所得税，今年在所得税汇算清缴前应如何调整，会计分录怎么作？在所得税汇算清缴时应如何填列？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20170315

40319. 税收优惠 [27%]

...>您好！ 主要政策如下： 1.国家层面主要是《关于2017年关税调整方案的通知》，对化肥及相关产品出口关税做了较大幅度调整，取消尿素、磷酸二铵等产品出口暂定关税、降低复合肥出口关税等。 2.地方层面一般有一些...

分类:专家答疑 时间:20170322

40320. 利润分配的相关调查 [27%]

...资，所以想先调查一下： 1、 如果考虑分配，是否2家公司都要同步？ 2、 CKJ的利润是否可以考虑先分到CKC再分配？ 3、 如果考虑分配，税务上要哪些手续？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20170421