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40321. 预提费用纳税调整 [29%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问专家，(1)现行税法下，预提费用若在2007.12.31日有余额，是否需要做纳税调整，若需要，应如何作纳税调整？(2)新税法实施条例第九条，明确应纳税所得额以‘权责发生制’为原则...

分类:专家答疑 时间:20071214

40322. 存货跌价 [29%]

...了存货跌价准备金,今年销售因价格下降,销售亏损.请问:1、财务处理可以借:存货跌价准备 贷:销售成本 这样做对吗?2、所得税汇算时要按存货跌价准备转销额调减应纳税所得额吗？谢谢！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20071214

40323. 所得税合并汇总缴纳 [29%]

...清缴，佛山总部的所得税税率为24％，分部为30％。请问1、分支机构在佛山汇总缴纳所得税是否需要国家税务总局批准？2、企业处于免二减三优惠纳税期，免税期间分支机构是否也按100％免税？减半征收期分支机构是否需要在当...

分类:专家答疑 时间:20071214

40324. 混合销售问题 [29%]

...二，生活垃圾站土建金额占三分之一。合同约定： 1、项目计算方式：乙方与甲方结算，乙方只受理甲方开具的发票，要求发票总金额为8000万元。 2、生活垃圾站土建工程由乙方负责招标，并确定施工工程队伍。 ...

分类:专家答疑 时间:20071214

40325. 是报废还是追加资产 [29%]

...产车间，于是把房产拆除，但由于还没提完折旧，请问：1、这部分房产怎样处理？ 　　2、直接报废申请税前扣除，可以吗？ 　　3、这部分房产余值追加到生产车间固定资产里，可以吗？有什么文件可以说明？...

分类:专家答疑 时间:20071215

40326. 向员工借款的利息及利息税 [29%]

...银行贷款很难做,现经董事会决定,向员工借款,请问: 1、需要有关部门批准吗？ 2、按多高的利率支付借款利息符合规定？ 3、是按偶然所得税２０％还是按银行存款利息税５％代扣借款利息税？

分类:专家答疑 时间:20071216

40327. 关于利润再投资退税 [29%]

俱乐部会员提出如下问题: 1、我公司为一外资企业，前期由于有利润再投资，税务机关有几百万元的税款应该退给我们（退税手续已批），但是一直迟迟未退给我们，已有几年的时间了。 请问：是...

分类:专家答疑 时间:20071216

40328. 关于税收返还的问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.本公司是一家房地产企业,本年度收到营业税等返还100万元,是否应并入应纳税所得额交纳企业所得税,营业税不需缴纳吗?有这方面的文件号吗?2.本公司开发的小区在12月安置结算,因...

分类:专家答疑 时间:20071216

40329. 关于装修费用和支付个人的佣金 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我司租用其他公司的房屋办公，并进行了装修，按规定是在租赁期摊销装修费用，但现在提前解除了房租租赁，那么装修费用时候在最后租赁月一次摊清？ 2.支付给个人的佣...

分类:专家答疑 时间:20071217

40330. 新所得税下的高新技术企业认定 [29%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:请问老师: 1、新所得税实施条例规定享受高新技术企业15%的条件比较苛刻，是不是意味着：就算今年已属“双高”而享受15%优惠税率，到明年大部分企业将享受不到15%税率，而不管...

分类:专家答疑 时间:20071217