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40331. 关于资本公积置换无形资产 [27%]

提出如下问题:2015年新加入的股东增资后产生了资本公积2000万，股东会决议：（1）资本公积归全体股东按比例享用；（2）将资本公积其中1500万置换原股东2011年无形资产（软件著作权）出资； 公司对...

分类:专家答疑 时间:20160627

40332. 关于存款收入缴增值税问题 [27%]

...一般存款利息收入或投资性收入，则不需要缴增值税。 2.是否需要缴增值税相关规定主要如下：（1）财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号 ）《附件2：营业税改征增值税试点有关事...

分类:专家答疑 时间:20160630

40333. 培训费企业所得税前扣除 [27%]

...工教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 4、专业技术人员继续教育； 5、特种作业人员培训； 6、企业组织的职工外送培训的经费...

分类:专家答疑 时间:20160708

40334. 仅只提供劳务的设备维修维护业务的增值税税率 [27%]

...安装业清包工简易计税取决于主管税务局的征管习惯。 2.现在是营改增过渡期，建议和主管税务局沟通确认。 3.另请参考以下两点：（1）《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》“财税[2016]36号”附...

分类:专家答疑 时间:20160720

40335. 我公司收到总公司促销费收入，有涉税风险吗？ [27%]

...如下:您好， 《国家税务总局关于印发（2009）2号， 1《中华人民共和国所得税法》第四十四条规定，企业不提供与其关联企业方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情...

分类:专家答疑 时间:20160728

40336. 关于新老项目的问题 [27%]

提出如下问题: 我公司于2016.6.27日与甲方签订0签订了《砚山县妇幼保健院门诊医技楼污水处理系统项目工程施工合同》合同金额100万元，甲方的建筑工程施工许可证上注明合同工期为2015.3.1-2015.12.31日；建设...

分类:专家答疑 时间:20160729

40337. 建筑业劳务分包 [27%]

...！ 1.要具体情况具体分析。（1）纳税人从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票，在2016年6月30日前可作为预缴税款的扣除凭证。不可作为申报缴税时的扣除凭证。（2）纳税人从分包方取得的2016年4月30日后开具的...

分类:专家答疑 时间:20160801

40338. 关于免、抵、退应不应交城建税及教育费附加 [27%]

...地税部门要求公司按免抵税额计提城建税及教育费附加，2002年山东省地税局下发鲁地税发（2002）108号文件，要求企业按免抵税额缴纳城建税及教育费附加，我公司也进行了相应的缴纳，截至2004年12月31日我公司尚余04年的城建税...

分类:专家答疑 时间:20050713

40339. 合同罚款发票问题 [27%]

...履行合同时，会触发罚款 条款，决算时，决算金额出现2种结果：1、含罚款金额；2、不含罚款金额。请问，若含罚款金额，施工单位、设备供应商出具的发票金额是否应与决算金额一致？税法支持依据是哪些？我公司是否只需...

分类:专家答疑 时间:20160817

40340. 工程转分包占工程总造价多少算挂靠？ [27%]

...明确规定。实务中，转包、分包和挂靠是不同的概念。 2.建议参考以下解释。（1）转包是指承包人在承包工程后，又将其承包的工程建设任务转让给第三人，转让人退出现场承包关系，受让人成为承包合同的另一方当事人的行...

分类:专家答疑 时间:20160823