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40411. 疫情期间企业享受优惠政策 [27%]

...减征2-5月房产税和土地使用税，2、小规模纳税人增值税3%减至1%税率，3、2-5月社保减免及医保减半征收。请问一下企业在帐务处理要怎么操作，需要计提税金吗，优惠的税金怎么做分录,要计入收入吗 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20200326

40412. 预提费用需调整税前所得吗？ [27%]

...0日，2005年12月20日付利息，我单位预提了2005.12.21至2005.12.31合计11天的利息，会计分录为：借财务费用 贷：预提费用 从而导致预提费用留有余额。现税务局要求将此笔余额调整增应纳税所得额。 1、请问此笔是否该调？如...

分类:专家答疑 时间:20060310

40413. 电梯兼营和混营的账务处理 [27%]

...合并到乙工程款中合并支付即可，不需要进行单独处理。3、混营方式是在营改增前，因为有营业税和增值税所以企业在核算时需要从高税率进行核算，但是现在全部行业都已按增值税进行核算了，所以也就不存在混营业务了。...

分类:专家答疑 时间:20200707

40414. 研发形成的样品或产品对外销售收入 [27%]

...研发形成的产品对外销售，对应的材料费冲减研发费？ 3、以上两种情况会是不同处理吗？请教一下具体的账务处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.研发的样品用于出售的会计处理 研发样品销售跟正常商品出售一样...

分类:专家答疑 时间:20200713

40415. 关于闲置仓库对外出租的处理 [27%]

...我司为制造业一般纳税人，现有一个闲置仓库（此仓库2013年底自建完成，由于种种原因一直没有办下来房产证等证件）对外出租，出租给A公司，预收租金30万元/年，租赁期限：2021.1.1-2025.12.31。存在问题如下: 1.没有办理房产证...

分类:专家答疑 时间:20200801

40416. 参加注册会计师考试需要什么条件。 [27%]

...计师全国统一考试因违规而受到禁考处理期限未满者； 3.已经取得全科合格者。 因此，注册会计师没有专业的限制，您说的专业可以报名。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20200802

40417. 向员工借款问题 [27%]

提出如下问题:我公司向某员工借款30万元，用于销售资金周转，利息为年息12%；问题:1此业务是否符合财税规定？2利息支出是否需要员工去税务局代开发票？代开税率是多少？2如果未代开发票，利息支出公司是否不可在所得税...

分类:专家答疑 时间:20200827

40418. 保险赔偿和汇总纳税问题。 [27%]

...出； 2、保险费多于实际费用的部分计入营业外收入。 3、可以申请汇总纳税。

分类:专家答疑 时间:20200901

40419. 出售房地产税收筹划策略 [27%]

...问题:我公司计划出售老厂房地产，其中资产账面原值2,232.99万元，账面净值1,044.15万元。评估值3,181.56万元，评估增值2,137.41万元，增值率204.70%。 明细情况如下： 单位：万元 1 固定资产-房屋建筑物账面净值1,011.55 评...

分类:专家答疑 时间:20210201

40420. 增值税、所得税 [27%]

...应交税费——销项税 6 贷：应付账款——A公司 106 3、收到财政补贴时： 借：银行存款 106 贷：合同负债——客户 106 问题：1、以上账务处理是否正确？ 2、针对增值税、所得税两个税种有何风险？ ...

分类:专家答疑 时间:20210323