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40421. 非煤矿山原石料 [27%]

...公司是非煤矿山生产石料的企业，开采原石再加工成1-2.1-3等不同型号的石料，问题1、如何归集成本？归集成本时，是直接把成本归集到原石的成本中还是将成本归集到不同品种 中去？2、加工过程是：将爆破，工程开采外包...

分类:专家答疑 时间:20210714

40422. 发票填写的问题 [27%]

...按那个文件的那一条（即具体一些）。因为之前也问过12366纳税热线，答复的模糊。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、收款人、开票人、复核人是否都要填写？为同一个人是否可以，税收文件没有强制规定，实务操作...

分类:专家答疑 时间:20210902

40423. 矿产开发企业需要缴纳哪些税 [27%]

...解答如下:您好， 基本税种 1、增值税按销售收入13%、3%（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人）； 2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳； 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳； 4、地方教育费附加按缴...

分类:专家答疑 时间:20210905

40424. 公司购买花卉、盆栽、金鱼等，是否可以税前扣除？增值税进项税额是否能抵扣？ [27%]

...？ 2、购买上述物品，取得的进项税额是否可以抵扣？ 3、购买上述物品，如何入账？适合计入哪类科目？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.可以税前扣除，是为了提升办公环境，与生产的经营有关，可以税前扣除。 ...

分类:专家答疑 时间:20210907

40425. 全年一次性奖金单独计税政策享受发放与申报时间点 [27%]

...文件内容，全年一次性奖金单独计税政策截止日2021年12月31日，2022年1月1日就不再享受这个单独计税政策了。问题一、2021年12月31日是2021年奖金的计提时间点，还是发放时间点，或申报时间点。问题二、2021年12月计提了，1月发放...

分类:专家答疑 时间:20210914

40426. 虏产税 [27%]

...好：1、公司办公区的房产税按照房产原值一次减除10%至30%后的余值X1.2%计算缴纳。（具体减除幅度,由省、自治区、直辖市人民政府规定）2、租赁部分按照租金收入X12%计算交纳房产税。3、公司取得的租金收入需要交纳增值税。...

分类:专家答疑 时间:20211128

40427. 代开发票上盖章问题 [27%]

提出如下问题:增值税发票开具指南（2020年3月版）中：（三）增值税纳税人应在代开增值税专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章（为其他个人代开的特殊情况除外）。税务机关在代开增值税普通发票以及为其他个人代...

分类:专家答疑 时间:20211129

40428. 财政补贴如何处理 [27%]

...销量或工作量定额补助借：应收补贴款贷：补贴收入 (3)收到专项财政补贴借：银行存款贷：补贴收入 2、补贴收入是指企业按规定收到的税费返还或财政补贴款等。企业应设置“补贴收入”科目核算发生的补贴额，并按补贴...

分类:专家答疑 时间:20211213

40429. 个人所得税和企业所得税 [27%]

... ①明确表示同意。 ②其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。 ③其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为同意转让。 (3)优先购买权(顺序：协商——出资...

分类:专家答疑 时间:20220308

40430. 关于工会经费和党组织经费的企业所得税汇算清缴 [27%]

提出如下问题:1.2020年我公司未计提党组织经费，于2021年3月补提2020年度的，2021年度的党组织经费正常计提，请问2021年汇算清缴时，对于2020年补提的党组织经费，是否考虑所得税调整？（2020年汇算清缴时时按照党组织经费实际...

分类:专家答疑 时间:20220523