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40431. 代开发票上盖章问题 [27%]

提出如下问题:增值税发票开具指南（2020年3月版）中：（三）增值税纳税人应在代开增值税专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章（为其他个人代开的特殊情况除外）。税务机关在代开增值税普通发票以及为其他个人代...

分类:专家答疑 时间:20211129

40432. 财政补贴如何处理 [27%]

...益相关的政府补助 借：银行存款 贷;营业外收入 2、收到的政府补助用于长期资产(如购买固定资产) 属于与资产相关的政府补助 借：银行存款 贷：递延收益 分摊 借;递延收益 贷;营业外收入 1、补贴收入核...

分类:专家答疑 时间:20211213

40433. 个人所得税和企业所得税 [27%]

...按约定：公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。 2、没有约定按法定： (1)股东向股东之外的人转让股权，应当经“其他股东过半数”(大于1/2)同意。 【注意】股东向股东之内的人转让股权无需经过股东会作出决议。 (2)...

分类:专家答疑 时间:20220308

40434. 关于工会经费和党组织经费的企业所得税汇算清缴 [27%]

提出如下问题:1.2020年我公司未计提党组织经费，于2021年3月补提2020年度的，2021年度的党组织经费正常计提，请问2021年汇算清缴时，对于2020年补提的党组织经费，是否考虑所得税调整？（2020年汇算清缴时时按照党组织经费实际...

分类:专家答疑 时间:20220523

40435. 母公司给全资子公司借款利息 [27%]

...单位(包含集团)之间的资金无偿借贷行为免征增值税. 2.无偿借贷行为发生在2019年2月1日至2020年12月31日. 3.自2018年9月1日起,企业不需要再办理企业集团核准登记和申请《企业集团登记证》.母公司可以申请在企业名称中使用\"...

分类:专家答疑 时间:20220611

40436. 代为求偿开票问题 [27%]

...： (1)这发票开具主体:是保险公司？还是索赔的客户？ (2)这类因货损产生的代为求偿发票的开票名目是什么？在税收分类编码中属于哪一项？ 2.今年税局出了一个税收优惠政策，小规模纳税人普票免税，那想请问老师： （1）...

分类:专家答疑 时间:20220729

40437. 回购商品房账务处理 [27%]

...诉讼，法院判决业主返还商品房（合同价63万，经济损失2万，律师费3万），业主的首付款19万已无残值，我司不用返还。过户到我司产生的契税、印花税2.5万（计税依据为合同价63万），那么我司回购的商品房入账价值包括哪些...

分类:专家答疑 时间:20220809

40438. 无形资产的确定 [27%]

...前期开发可以归集到研发费，后期结转到无形资产吗？ 2、我们公司为了管理订单，请简道云开发了一个软件，这个软件在别人的平台登自己的账号进去使用，每年要交服务费，但前期为了针对自己公司的业务，所以付了一定的...

分类:专家答疑 时间:20220921

40439. 企业购买期权的会计处理和税务处理问题。 [27%]

...支出100元 借：套期工具 100 贷：银行存款 100 2、期权平仓卖出 （1）因金价下跌，平仓价高于购入价，卖出 110元 借：银行存款 110 贷：套期工具 100 套期损益 10 （2）因金价上涨或期权即将到期，平...

分类:专家答疑 时间:20220928

40440. 地下停车库交房产税吗 [27%]

...关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知 财税〔2005〕181号 一、凡在房产税征收范围内的具备房屋功能的地下建筑，包括与地上房屋相连的地下建筑以及完全建在地面以下的建筑、地下人防设施等，均应当依照有关规...

分类:专家答疑 时间:20230310