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40431. 关于闲置仓库对外出租的处理 [27%]

...我司为制造业一般纳税人，现有一个闲置仓库（此仓库2013年底自建完成，由于种种原因一直没有办下来房产证等证件）对外出租，出租给A公司，预收租金30万元/年，租赁期限：2021.1.1-2025.12.31。存在问题如下: 1.没有办理房产证...

分类:专家答疑 时间:20200801

40432. 参加注册会计师考试需要什么条件。 [27%]

...计师全国统一考试因违规而受到禁考处理期限未满者； 3.已经取得全科合格者。 因此，注册会计师没有专业的限制，您说的专业可以报名。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20200802

40433. 向员工借款问题 [27%]

提出如下问题:我公司向某员工借款30万元，用于销售资金周转，利息为年息12%；问题:1此业务是否符合财税规定？2利息支出是否需要员工去税务局代开发票？代开税率是多少？2如果未代开发票，利息支出公司是否不可在所得税...

分类:专家答疑 时间:20200827

40434. 保险赔偿和汇总纳税问题。 [27%]

...出； 2、保险费多于实际费用的部分计入营业外收入。 3、可以申请汇总纳税。

分类:专家答疑 时间:20200901

40435. 出售房地产税收筹划策略 [27%]

...问题:我公司计划出售老厂房地产，其中资产账面原值2,232.99万元，账面净值1,044.15万元。评估值3,181.56万元，评估增值2,137.41万元，增值率204.70%。 明细情况如下： 单位：万元 1 固定资产-房屋建筑物账面净值1,011.55 评...

分类:专家答疑 时间:20210201

40436. 增值税、所得税 [27%]

...应交税费——销项税 6 贷：应付账款——A公司 106 3、收到财政补贴时： 借：银行存款 106 贷：合同负债——客户 106 问题：1、以上账务处理是否正确？ 2、针对增值税、所得税两个税种有何风险？ ...

分类:专家答疑 时间:20210323

40437. 非煤矿山原石料 [27%]

...公司是非煤矿山生产石料的企业，开采原石再加工成1-2.1-3等不同型号的石料，问题1、如何归集成本？归集成本时，是直接把成本归集到原石的成本中还是将成本归集到不同品种 中去？2、加工过程是：将爆破，工程开采外包...

分类:专家答疑 时间:20210714

40438. 发票填写的问题 [27%]

...按那个文件的那一条（即具体一些）。因为之前也问过12366纳税热线，答复的模糊。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、收款人、开票人、复核人是否都要填写？为同一个人是否可以，税收文件没有强制规定，实务操作...

分类:专家答疑 时间:20210902

40439. 矿产开发企业需要缴纳哪些税 [27%]

...解答如下:您好， 基本税种 1、增值税按销售收入13%、3%（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人）； 2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳； 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳； 4、地方教育费附加按缴...

分类:专家答疑 时间:20210905

40440. 公司购买花卉、盆栽、金鱼等，是否可以税前扣除？增值税进项税额是否能抵扣？ [27%]

...？ 2、购买上述物品，取得的进项税额是否可以抵扣？ 3、购买上述物品，如何入账？适合计入哪类科目？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.可以税前扣除，是为了提升办公环境，与生产的经营有关，可以税前扣除。 ...

分类:专家答疑 时间:20210907