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40441. 全年一次性奖金单独计税政策享受发放与申报时间点 [27%]

...文件内容，全年一次性奖金单独计税政策截止日2021年12月31日，2022年1月1日就不再享受这个单独计税政策了。问题一、2021年12月31日是2021年奖金的计提时间点，还是发放时间点，或申报时间点。问题二、2021年12月计提了，1月发放...

分类:专家答疑 时间:20210914

40442. 虏产税 [27%]

...好：1、公司办公区的房产税按照房产原值一次减除10%至30%后的余值X1.2%计算缴纳。（具体减除幅度,由省、自治区、直辖市人民政府规定）2、租赁部分按照租金收入X12%计算交纳房产税。3、公司取得的租金收入需要交纳增值税。...

分类:专家答疑 时间:20211128

40443. 代开发票上盖章问题 [27%]

提出如下问题:增值税发票开具指南（2020年3月版）中：（三）增值税纳税人应在代开增值税专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章（为其他个人代开的特殊情况除外）。税务机关在代开增值税普通发票以及为其他个人代...

分类:专家答疑 时间:20211129

40444. 财政补贴如何处理 [27%]

...销量或工作量定额补助借：应收补贴款贷：补贴收入 (3)收到专项财政补贴借：银行存款贷：补贴收入 2、补贴收入是指企业按规定收到的税费返还或财政补贴款等。企业应设置“补贴收入”科目核算发生的补贴额，并按补贴...

分类:专家答疑 时间:20211213

40445. 个人所得税和企业所得税 [27%]

... ①明确表示同意。 ②其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。 ③其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为同意转让。 (3)优先购买权(顺序：协商——出资...

分类:专家答疑 时间:20220308

40446. 关于工会经费和党组织经费的企业所得税汇算清缴 [27%]

提出如下问题:1.2020年我公司未计提党组织经费，于2021年3月补提2020年度的，2021年度的党组织经费正常计提，请问2021年汇算清缴时，对于2020年补提的党组织经费，是否考虑所得税调整？（2020年汇算清缴时时按照党组织经费实际...

分类:专家答疑 时间:20220523

40447. 母公司给全资子公司借款利息 [27%]

...增值税. 2.无偿借贷行为发生在2019年2月1日至2020年12月31日. 3.自2018年9月1日起,企业不需要再办理企业集团核准登记和申请《企业集团登记证》.母公司可以申请在企业名称中使用\"集团\"字样,并通过国家企业信用信息公示系统...

分类:专家答疑 时间:20220611

40448. 代为求偿开票问题 [27%]

...请过专票开具，是否能要求其去税局委托代开专票？ （3）从事加工修理修配的小规纳税人，如果开具专票，税局代开专票及自行申请开专票，开票的税率是多少？ 烦请各位老师解疑释惑，同时希望能提供相应的税收政策文...

分类:专家答疑 时间:20220729

40449. 回购商品房账务处理 [27%]

...司向业主提起诉讼，法院判决业主返还商品房（合同价63万，经济损失2万，律师费3万），业主的首付款19万已无残值，我司不用返还。过户到我司产生的契税、印花税2.5万（计税依据为合同价63万），那么我司回购的商品房入账...

分类:专家答疑 时间:20220809

40450. 无形资产的确定 [27%]

...究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单； 3、经国家有关部门登记的委托、合作研究开发项目的合同； 4、从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明； 5、集中开发项目研发费决...

分类:专家答疑 时间:20220921