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40451. 新企业所得税问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、原来的国税发[2000]84号文件规定:纳税人从关联方取得的借款金额超过其注册资本50%的，超过部分的利息支出，不得在税前扣除。新税法还按这个规定执行吗? 2、对于国税发[20...

分类:专家答疑 时间:20080125

40452. 小区内人防工程如何进行账务处理 [29%]

...按规划所建的小区内的人防工程，有部分出售。如：收入1000万元，成本5000万元，请问：1、人防工程是否属于小区业主所有2、如何进行账务处理。 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20080126

40453. 个人所得税 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1\我单位年终奖的个税由企业负担,那么企业负担的此部分个税应记入"管理费用_个人所得税"中么,并且在企业所得税前不地扣除,对么?如果想掩人耳目,看不出是企业负担的如何做,我想...

分类:专家答疑 时间:20080128

40454. 所得税 [29%]

...，当年亏损，2007年盈利弥补后任又盈利，请问： 1、2006年亏损时，是否有递延所得税，怎样做帐务处理？（我单位没有做递延税款会计科目） 2、如果有，今年能补做吗？今年的所得税该怎样延续处理？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20080128

40455. 非居民企业所得税问题 [29%]

...应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 1、销售货物所得，按照交易活动发生地确定。如果合同签订的价格是到岸价，交易发生地算境内，离岸价则可算境外？ 2、货款销售给境内客户，境内客户直接开具信...

分类:专家答疑 时间:20080128

40456. 挂靠单位的管理费等 [29%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:我是一家建筑企业，1、外单位挂靠我单位缴纳的管理费该怎样入账？ 2、我单位挂靠外单位缴纳给外单位的管理费又该怎样入账？外单位收取我单位的管理费无发票...

分类:专家答疑 时间:20080128

40457. 外地项目，如何能在项目所在地缴纳税 [29%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:老师您好： 1.我公司是房地产开发企业，外地有一个项目，想要在项目所在地缴纳各种税，这样可以享受项目所在地优惠政策，请问老师，我公司该如何操作，是设立分公司还是子公...

分类:专家答疑 时间:20080128

40458. 二次提问 [29%]

...烦您帮我解答一下,具体的文件支持是什么。 1 租入车辆发生的各项费用如养路费，修理费等可不可以税前扣除？ 2 给员工发吃的食品入福利费行吗？还视同销售交增值税吗？ 麻烦您把具体的文...

分类:专家答疑 时间:20080129

40459. 关联企业管理费问题 [29%]

...部会员提出如下问题:老师： 您好。 1、新所得税法规定：企业之间发生的管理费不得扣除。 总公司（独立法人）按公司制定的分摊标准向项目公司（独立法人）收取管理费项目公司不得扣除，那么总公...

分类:专家答疑 时间:20080129

40460. 贷款利息咨询 [29%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:专家您好： 1、我公司是集团公司，子公司从银行流动资金贷款借给母公司用，银行贷款利息由子公司账户支付，母公司应付款给子公司利息，母公司用子公司开的收据能否记帐？还...

分类:专家答疑 时间:20080129