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40451. 补缴税金 [27%]

...r /> 借：累计折旧 贷：利润分配-未分配 3.应交所得税 借：利润分配-未分配 贷：应交税金-应交所得税 4.交滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款

分类:专家答疑 时间:20060722

40452. 债转股 [27%]

...法经营，于是在2005年注销，又注册B公司，股东增加1人为3人，注册资本100万元。A公司资产－应收账款等110万元由B公司接受，会计上作其他应付款-A公司。请问！该笔债务B公司能否以债转股转增资本？是否涉及A公司股东2人的个...

分类:专家答疑 时间:20060723

40453. 关于一般纳税人认定 [27%]

提出如下问题:老师您好：我司在2023年6月认定为一般纳税人，2023年1月销售额是400万，2月是200万，3月100万，4月80万，5月90万，6月420万，请问我司1-5月还是按小规模计税吗？还是从2月起（因为超过500万了），要按一般纳税人计税...

分类:专家答疑 时间:20240829

40454. 促销费 [27%]

...情况下我1、应该怎么做会计分录2、是否要估转退货成本3、仓库是开入库单的红字还是开出库单的红字？ 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 1、 严格来说，促销费...

分类:专家答疑 时间:20060727

40455. 捐赠 [27%]

...税价格1000万元，成本价800万元，增值税率17%，所得税率33%。该公司当年利润为2000万元，营业外支出970万元。 （1）调整所得额=2000+970=2970万元 （2）扣除额=2970 ×3%=89.1万元 （3）应交所得额=2970—89.1=2880.9万元

分类:专家答疑 时间:20060728

40456. 出口退税申报 [27%]

...销单，作收齐单证申报时，发现这2单的报关单日期是5月3日，业务部门说是因船误港了。我们的备案申报期间与海关上传的期间不是同一期，税务局审核能通过吗？该如何操作？谢谢！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20060729

40457. 固定资产处置增值税率 [27%]

...，除属于免税项目外，按照销售货物的正常税率计税，13%或9%。 2.购进的有形动产作为固定资产使用，且未抵扣进项税额的： （1）依照税法规定而未抵扣进项税额的，可采用简易计税，征收率3%（可开专票），开具普票简易计...

分类:专家答疑 时间:20241129

40458. 给消防队的慰问费 [27%]

...定的公益、救济性捐赠支出的，所以不能在税前扣除。 3、《国家税务总局关于企业所得税若干业务问题的通知》（国税发[1997]191号）的规定，纳税人按省及省级以上民政、物价、财政部门批准的标准，向依法成立的协会、学会...

分类:专家答疑 时间:20060810

40459. 对外投资 [27%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:固定资产帐面价值3.3亿元,已提折旧0.293亿元,评估后原值4.39亿元.现将评估后原值的55.24%对外投资2.425亿元,应收投资款2.425亿元,实际收到投资款2.4172亿元进入财政金库,因汇兑损益0.008亿元.用...

分类:专家答疑 时间:20060818

40460. 出口退税问题 [27%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、依据财税[2012]39号 二、增值税退（免）税办法适用增值税退（免）税政策的出口货物劳务，按照下列规定实行增值税免抵退税或免退税办法。（一）免抵退税办法。生产企业出口自产...

分类:专家答疑 时间:20250820