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40471. 捐赠 [27%]

...税价格1000万元，成本价800万元，增值税率17%，所得税率33%。该公司当年利润为2000万元，营业外支出970万元。 （1）调整所得额=2000+970=2970万元 （2）扣除额=2970 ×3%=89.1万元 （3）应交所得额=2970—89.1=2880.9万元

分类:专家答疑 时间:20060728

40472. 出口退税申报 [27%]

...销单，作收齐单证申报时，发现这2单的报关单日期是5月3日，业务部门说是因船误港了。我们的备案申报期间与海关上传的期间不是同一期，税务局审核能通过吗？该如何操作？谢谢！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20060729

40473. 固定资产处置增值税率 [27%]

...，除属于免税项目外，按照销售货物的正常税率计税，13%或9%。 2.购进的有形动产作为固定资产使用，且未抵扣进项税额的： （1）依照税法规定而未抵扣进项税额的，可采用简易计税，征收率3%（可开专票），开具普票简易计...

分类:专家答疑 时间:20241129

40474. 给消防队的慰问费 [27%]

...定的公益、救济性捐赠支出的，所以不能在税前扣除。 3、《国家税务总局关于企业所得税若干业务问题的通知》（国税发[1997]191号）的规定，纳税人按省及省级以上民政、物价、财政部门批准的标准，向依法成立的协会、学会...

分类:专家答疑 时间:20060810

40475. 对外投资 [27%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:固定资产帐面价值3.3亿元,已提折旧0.293亿元,评估后原值4.39亿元.现将评估后原值的55.24%对外投资2.425亿元,应收投资款2.425亿元,实际收到投资款2.4172亿元进入财政金库,因汇兑损益0.008亿元.用...

分类:专家答疑 时间:20060818

40476. 出口退税问题 [27%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、依据财税[2012]39号 二、增值税退（免）税办法适用增值税退（免）税政策的出口货物劳务，按照下列规定实行增值税免抵退税或免退税办法。（一）免抵退税办法。生产企业出口自产...

分类:专家答疑 时间:20250820

40477. 捐赠款及会议费的处理 [27%]

...的票据。 2、应在收到当期并入所得缴纳企业所得税。 3、合理的会议费无需并入招待费按招待费标准列支。 熊勇

分类:专家答疑 时间:20060902

40478. 公司购买房产出租涉税 [27%]

...值税、个人所得税、印花税、土地增值税税及附加税。 3.对外出租，涉及增值税、所得税、印花税、房产税及附加税。

分类:专家答疑 时间:20250908

40479. 应付职工薪酬 [27%]

...] 2 贷：银行存款 [实际发放金额] 3 其他应付款——项目部（代垫社保等） [如存在代垫部分] 成本分配时（项目部账套或总公司统一核算）： 1借：工程施工——合同成本——人工费（项目A） [分配...

分类:专家答疑 时间:20251201

40480. 发票开具及税率 [27%]

...取了A公司押金10万，现收到2025年11月15日--2026年2月15日即3个月的房租45万（含9%税率） 现我公司跟B公司签定该房产销售合同，A公司同意，租约继续，即A公司与B公司继续签租约。 假定产权过户时间2025年1月15日，我公司跟...

分类:专家答疑 时间:20251224