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4041. 股权转让处理 [9%]

...题:老师：我是集团公司，下有一家子公司，投资成本100万元，借给该公司4300万元，该子公司未分配利润-2300万元，固定资产净值2100万元。现在将该子公司出售（股权转让），评估价为5000万元，请问我本部当年投资收益为多...

分类:专家答疑 时间:20110510

4042. 有关递延收入上交企业所得税的问题 [9%]

...减免的优惠政策，不用上交所得税，2009年收到递延收益100万元，在做企所得税汇算清缴时，企业做了纳税调增100万元。由于2009年不用交所得税，2010年递延收益转回50万元，请问在做2010年企所得税汇算清缴时，转回来的50万元能...

分类:专家答疑 时间:20110512

4043. 股东分红如何交个人所得税 [9%]

...应纳税所得额，再依照现行税法计征个人所得税。如分红100万*50％*20％＝10万 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的，个人投资者从上市公司取得的分红按照50％计入个人应纳税所得额...

分类:专家答疑 时间:20110516

4044. 当月退休购买纪念品怎样列支 [9%]

...如下问题:老师你好:我单位给每位当月退休的职工购买100元左右的物品，作为退休纪念品，列支在管理费用——劳动保险费科目。可是税务局在稽查时，认为是与生产经营无关的费用，不得在税前扣除，那应该在哪里列支呢？...

分类:专家答疑 时间:20110518

4045. 视同销售的纳税申报 [9%]

...税汇算时，我具体应怎样申报呢？假设视同销售售价应为100，成本80，结转销售费用97.谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业所得税年度纳税申报表附表一（1） 收入明细表 ...

分类:专家答疑 时间:20110518

4046. 自建厂房转让 [9%]

...以下 30％ 0 　　2 50％以上～100％（含） 40％ 5％ 　　3 100％以上～200％（含） 50％ 15％ 　　4 200％以上 60％ 35％

分类:专家答疑 时间:20110518

4047. 增资款可否直接抵消应付账款 [9%]

...问题:老师您好！ 韩国本社如果给我公司增资100万美元，可否不用将钱汇到我们公司，而是直接抵消我们对韩国的应付货款100万呢？ 有没有相关的文件规定？ 谢谢！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20110527

4048. 坏账准备的所得税申报 [9%]

提出如下问题:企业坏账准备期初数100，本年计提15，本年转回20，本年核销坏账10，期末余额85,。其中本年核销的坏账企业忘记申报税务批准了。请问，年末汇算时如何申报？附表九具体如何填报？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20110530

4049. 长期股权投资收益的所得税问题 [9%]

提出如下问题:请问专家：A公司出资100万购买B公司21%的股权（B公司注册资本1000万元，净资产公允价值为900万元），A公司投资时是否做如下账务处理： 借：长期股权投资-投资成本 189万元（900*21%）...

分类:专家答疑 时间:20110607

4050. 长期股权投资收益的所得税问题 [9%]

提出如下问题:请问专家：A公司出资100万购买B公司21%的股权（B公司注册资本1000万元，净资产公允价值为900万元），A公司投资时是否做如下账务处理： 借：长期股权投资-投资成本 189万元（900*21%）...

分类:专家答疑 时间:20110607