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4041. 36065续问 [5%]

...年可抵免所得税(按原母公司每月摊销金额计算)=8.85元/月*12*25%=26.55万元。 而我公司现采用出租方式，租金158400元/月，母公司（无其他收入来源）每月按租金收入缴有关税费7920元/月，年缴所得税约3万元，全年合计约1...

分类:专家答疑 时间:20071114

4042. 预估成本 [5%]

...部会员提出如下问题:请问专家： 　　我司12月货物已经出口，但国内收购货物的增值税发票12月开不来，税法规定预估的成本不能企业所得税前扣除。如果按下面的方式处理看行不行：在公司年报关账之前，可否将...

分类:专家答疑 时间:20071226

4043. 换货处理 [5%]

...务处理，直接冲减了销售收入，退货税挂在了个人身上。12月份进行了同等价值的发货，但由于对方无法开具退货证明单，我们无法对个人进行减账，我们能否用12月份的发货冲减个人挂税？12月的发货不再开具发票是否合法？

分类:专家答疑 时间:20071230

4044. 关于筹建期收入确认的问题 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:2007年12月15日我公司处于筹建期，厂方处于建设当中，预计再有2个月就全部完工了。这时我公司与另一公司签订了一项房屋租赁合同，我公司出租厂房一间，租期1年，从2008年1月1日...

分类:专家答疑 时间:20080102

4045. 如何申报? [5%]

...俱乐部会员提出如下问题:对工资薪金年所得超过12万元要进行申报,请问年所得超过12万元的计算方式是否为:(每月税前工资数-每月的三险一金数)*12,算出来的数额如果超过12万元,就进行申报?谢谢! 尊...

分类:专家答疑 时间:20080123

4046. 关于个人炒股申报事宜 [5%]

...出如下问题:老师：您好！ 关于炒股年收入超过12万元者需主动申报个人所得税如何计算确定。由于个人炒股交易、存取款非常频繁，我也不清楚具体赚钱多少？请问具体盈亏数据如何取得？是否为开户的证券交易所索取...

分类:专家答疑 时间:20080125

4047. 供货价差的进项税是否可以抵扣 [5%]

...与甲公司签定供货协议，协议中规定，如果甲公司2007年12月的供货量超过10000件，这10000件产品我公司的买价全部为1.1元/件；如果不到10000件，我公司的买价为1.0元/件。 2007年12月5日供应商给我公司供应了5000件货物并按1.0...

分类:专家答疑 时间:20080126

4048. 预缴企业所得税 [5%]

...公司,去年5月份成立,8月份拿到一开发项目,2007年11月份到12月份进行商品房预定，收到预收款500多万元。2007年12月份应国税要求预缴企业所得税20万元。 1、是否可以按预收款15%结转成本？可是直到2007年12月底土地征用及拆迁...

分类:专家答疑 时间:20080310

4049. 收入如何确认？ [5%]

...>我公司是家物业公司，现承包了A公司的工程。截止2007年12月31日尚未开工，但A公司要求我公司于2007年12月31日前开具工程款发票给A公司，我公司于2007年12月11日由税务局代开了工程发票。请问：我公司在12月是不是应该确认收入...

分类:专家答疑 时间:20080326

4050. 固定资产汇算填制说明 [5%]

...间的平均数计算?填表说明上是(年初数+本年1-11月末原值)/12填列,可我看了部分教材是按(年初原值余额+本年末原值余额)/12,如果是本年末数字的话,那不应该有13期了吗? 2.我公司07年12月份评估调整固定资产价值,会计分录为:借...

分类:专家答疑 时间:20080328