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40501. 设备处置如何交增值税？ [23%]

...重，处置价格按照废铁价格，则处置收入缴纳增值税是按4%减半，还是按17%？该公司是一般纳税人。 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、 2008年12月31日以前未纳入扩大增...

分类:专家答疑 时间:20111219

40502. 以前年度税款滞纳金账务处理 [23%]

...金——增值税检查调整 贷：应交税金——应交增值税 （4）若余额在贷方，“应交税金——应交增值税”科目有借方余额，且小于这个贷方余额，应将这两个科目的余额冲去，其差额贷记：应交税金——未交增值税。 滞纳金...

分类:专家答疑 时间:20111220

40503. 国家税务总局公告【2011】第025号 的问题 [23%]

...产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失； （4）企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失； 这个第一小条是不是说明企业亏本买卖的存货也要做清单申报？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20111221

40504. 临时工工资 [23%]

...临时工，其中有在校学生和社会闲散人员，大都是工作3-4个月，这部分人员工资怎么做账，是用工资发放表为入账依据吗，还是需要他们开具发票，是入工资科目还是如劳务费科目，这方面有什么文件规定吗？

分类:专家答疑 时间:20111222

40505. 以下两类交什么税 [23%]

...体发布费,就扣除后的差额计算缴纳营业税.详见国税发(1194)159号文件及京税一(1994)507号文件. 2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳； 3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳； 4、文化事业建设费按广告营业额3%缴纳； 5、印花税：...

分类:专家答疑 时间:20111224

40506. 涉及进口橡胶的税种及税率 [23%]

...口橡胶若免征增值税，销售环节抵扣的进项税如何处理？4、进口橡胶若需要交税，那么增值税税率及关税是多少？谢谢，老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:橡胶 关税7%左...

分类:专家答疑 时间:20111227

40507. 逾龄固定资产如何处理 [23%]

...定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 2、 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减...

分类:专家答疑 时间:20111228

40508. 自购房屋的折旧 [23%]

...5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； （五）电子设备，为3年。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第五十九条　固定资产按照直线法计算的折...

分类:专家答疑 时间:20111228

40509. 企业收购涉及的税收问题 [23%]

...总局公告2011年第13号 （3）、土地增值税：财税（1995）48号 （4）、契税：财税（2008）175号 （5）、印花税：财税（2003）183号 （6）企业所得税：财税（2009）59号

分类:专家答疑 时间:20111228

40510. 增值税纳税时间 [23%]

...款方式销售货物，为按合同约定的收款日期的当天； 4、采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天。但生产销售、生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或书面合同约定的收款日期的当...

分类:专家答疑 时间:20111229