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40521. 关于所得税 [29%]

...个问题： 问题1，A公司系B公司的全资子公司，A公司2007年实现净利润500万（预提了所得税，但没有进行所得税清算）。请问所得税会计账务处理： 第一，A公司是否要按所得税清算前的净利润计提盈余公积与公益金，...

分类:专家答疑 时间:20080214

40522. 投资收益在所得税申报中如何弥补亏损 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.企业2006年收到税后分红50万,但2006年经营亏损10万,2006年允许税前弥补亏损为多少?是否为0?(无其他纳税调整项) 2.企业2006年转让股权确认的投资损失100万,但2006年经营盈利10万,200...

分类:专家答疑 时间:20080215

40523. 国产设备退税 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:请问：1、2008年购买国产设备退税政策是否停止。 2、原发改委已审批的固定资产立项额度未使用完的（计划在08年度增加采购国产设备）是否在08年可以继续享受国产设备退税...

分类:专家答疑 时间:20080215

40524. 属地纳税 [29%]

...出如下问题:请问老师： 1、新企业所得税法规定2008年分公司必须到总公司注册地汇总缴纳企业所得税，对吗？有明文规定吗？文号是什么？ 2、西部大开发还享受15％的税收优惠吗？如果我们分公司设在重庆，是否...

分类:专家答疑 时间:20080216

40525. 关于房屋租赁费 [29%]

...工商登记,可否到当地税务部门开具发票,如何入帐. 2.我司办理的国产设备投资抵免所得税,省经贸委批文时间为2007年12月29日,并且我司的购买设备有部分未取得对方的发票,请问此情况能办理抵免税吗 尊...

分类:专家答疑 时间:20080216

40526. 无形资产转销续问41554 [29%]

...附网站前期设计制作服务合同。那么无形资产的总成本为25.4万，而我司于对方商议的收购价格为14.5万，为此我司已向税务局代开了14.5万网站转让的发票，并缴纳了相关营业税及附加。 请问 1是否可将25.4万的无形资产...

分类:专家答疑 时间:20080216

40527. 亏损是否计算所得税 [29%]

...为借方余额（本年亏损），也要计算企业所得税？ 2、如果需要计算企业所得税，“应交税金——应交所得税”科目就形成了借方余额，在填报“会计年报”和“企业所得税年度纳税申报表”时如何填列？ 3、“应交税...

分类:专家答疑 时间:20080216

40528. 关于销售佣金的问题 [29%]

...为什么说他们没有发票给我们，那我们依据什么记帐呢？2.支付给个人的佣金，还需要我们公司代交个税吗？3.另外，我们给客户买的礼品，工艺品等，在哪个科目列支呢？能记人“管理费用-福利费”吗 尊...

分类:专家答疑 时间:20080217

40529. 普通发票遗失怎样处理 [29%]

...中遗失: 1.客户开给我公司发票在传递中遗失; 2.客户的付款单位开错,现在需要将发票退回重新开具正确的付款单位. 请教老师怎样我公司和客户应怎样处理遗失发票这种情况! 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20080218

40530. 递延所得税资产 [29%]

...企业计提减值准备假设为100万元,关联企业计提减值准备20万元。1、递延所得税资产金额是多少？2、计算递延所得税资产时应把关联企业产生的可抵扣暂时性差异扣除吗？3、我公司采用直接转销法情况下，应收账款的计税基础是...

分类:专家答疑 时间:20080218