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4051. 股东分红如何交个人所得税 [9%]

...应纳税所得额，再依照现行税法计征个人所得税。如分红100万*50％*20％＝10万 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的，个人投资者从上市公司取得的分红按照50％计入个人应纳税所得额...

分类:专家答疑 时间:20110516

4052. 当月退休购买纪念品怎样列支 [9%]

...如下问题:老师你好:我单位给每位当月退休的职工购买100元左右的物品，作为退休纪念品，列支在管理费用——劳动保险费科目。可是税务局在稽查时，认为是与生产经营无关的费用，不得在税前扣除，那应该在哪里列支呢？...

分类:专家答疑 时间:20110518

4053. 视同销售的纳税申报 [9%]

...税汇算时，我具体应怎样申报呢？假设视同销售售价应为100，成本80，结转销售费用97.谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业所得税年度纳税申报表附表一（1） 收入明细表 ...

分类:专家答疑 时间:20110518

4054. 自建厂房转让 [9%]

...以下 30％ 0 　　2 50％以上～100％（含） 40％ 5％ 　　3 100％以上～200％（含） 50％ 15％ 　　4 200％以上 60％ 35％

分类:专家答疑 时间:20110518

4055. 增资款可否直接抵消应付账款 [9%]

...问题:老师您好！ 韩国本社如果给我公司增资100万美元，可否不用将钱汇到我们公司，而是直接抵消我们对韩国的应付货款100万呢？ 有没有相关的文件规定？ 谢谢！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20110527

4056. 坏账准备的所得税申报 [9%]

提出如下问题:企业坏账准备期初数100，本年计提15，本年转回20，本年核销坏账10，期末余额85,。其中本年核销的坏账企业忘记申报税务批准了。请问，年末汇算时如何申报？附表九具体如何填报？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20110530

4057. 长期股权投资收益的所得税问题 [9%]

提出如下问题:请问专家：A公司出资100万购买B公司21%的股权（B公司注册资本1000万元，净资产公允价值为900万元），A公司投资时是否做如下账务处理： 借：长期股权投资-投资成本 189万元（900*21%）...

分类:专家答疑 时间:20110607

4058. 长期股权投资收益的所得税问题 [9%]

提出如下问题:请问专家：A公司出资100万购买B公司21%的股权（B公司注册资本1000万元，净资产公允价值为900万元），A公司投资时是否做如下账务处理： 借：长期股权投资-投资成本 189万元（900*21%）...

分类:专家答疑 时间:20110607

4059. 关于留有质保金的出后合同！ [9%]

...我公司出口产品到A、B两个国家，其中与A国签订的合同是100万美金，合同规定，提货时对方用T/T支付到95万美金，剩余5万美金需要1年后在质量无问题的情况下支付，我们在出口报关的时候按照100万美金进行报关，由于外汇核销...

分类:专家答疑 时间:20110629

4060. 关于三方抵账协议是否违反增值税有关条例规定？ [9%]

...or=red>提出如下问题:问题：A、B、C三个公司，A欠B100万，B欠C100万，能否通过一个三方抵账协议将A欠B货款，转为A欠C,这么做影响各公司的进项税抵扣吗？ 国税发[1995]192号购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对...

分类:专家答疑 时间:20110629