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4051. 关于留有质保金的出后合同！ [9%]

...我公司出口产品到A、B两个国家，其中与A国签订的合同是100万美金，合同规定，提货时对方用T/T支付到95万美金，剩余5万美金需要1年后在质量无问题的情况下支付，我们在出口报关的时候按照100万美金进行报关，由于外汇核销...

分类:专家答疑 时间:20110629

4052. 关于三方抵账协议是否违反增值税有关条例规定？ [9%]

...or=red>提出如下问题:问题：A、B、C三个公司，A欠B100万，B欠C100万，能否通过一个三方抵账协议将A欠B货款，转为A欠C,这么做影响各公司的进项税抵扣吗？ 国税发[1995]192号购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对...

分类:专家答疑 时间:20110629

4053. 出口中的混合销售 [9%]

...同时负责设备的安装。例如某合同与客户签订合同，设备100万美元，安装收费5万美元。请问如何报关？是按照105万报关还是按照5万元报关？如果要按照100万报关，另外的5万美金是不是要交营业税？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20110705

4054. 关于土地使用税及其他 [9%]

...议，以专项教育经费为由，向我楼盘所在的两所名校损赠100万，请问老师：我公司这种100万元应如何帐务处理？可以进入开发成本吗？如果不能进入营业外支出，可以税前抵扣吗？ 请问老师，关于开发商所售楼盘，是不是...

分类:专家答疑 时间:20110707

4055. 地价计入房产原值 [9%]

...占地面积所含的低价，还是指整块的地价。 比如，100亩土地，30亩地盖两层厂房，所以厂房总建筑面积为60亩，宗地容积率超过0.5，这样，计入房产的地价按100亩的30%算，对吗？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20110714

4056. 递延所得税 [9%]

...nt>提出如下问题:请问老师，我公司2010年账面实际利润1000万元，当年末计提销售费用100万元，由于2010年公司为高新技术企业所得税率为15%。当年确认递延所得税资产15万元。2011年公司已不再确认为高新技术企业，所得税率为2...

分类:专家答疑 时间:20110717

4057. 股权转让涉税问题 [9%]

...问题:我是一家投资公司，收购了一家公司，注册资金100万元，有一块未开发的土地，我公司用1000万元收购100股权。我公司准备将收购的这家公司的股权95%转让出去，转让价款为5000万元，我公司可否收购过来后增加投资3000万...

分类:专家答疑 时间:20110718

4058. 股权转让个人所得税 [9%]

...>专家好！ 我公司有一个股东（转让方）的股本金为100万元，其中有20万元为其前一任股东无偿赠送的，现在，这个股东要将其100万元的股本全部转让给另一个人，股权转让款为150万元，请问： 1、在股权转让业务中，...

分类:专家答疑 时间:20110718

4059. 汇兑损益的处理 [9%]

...ont>提出如下问题:我公司是合资企业，外方注入资本金100万美元，按入帐时汇率折算后，$100*7=RMB700万。帐务处理：借：银行存款 贷：实收资本。根据会计准则，实收资本按历史成本计价，而外币货币资金是按资产负债表日的...

分类:专家答疑 时间:20110719

4060. 股东变更、股权转让 [9%]

...题:甲公司原来由李某、姚某两位股东创办，注册资本100万元，各占50%股份；由于经营管理不善，甲公司两位股东准备把股份转让乙公司，公司名称、经营地址、注册资本100万元等等都不变；也就是原投资是自然人李某、姚某...

分类:专家答疑 时间:20110719