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4051. 供货价差的进项税是否可以抵扣 [5%]

...与甲公司签定供货协议，协议中规定，如果甲公司2007年12月的供货量超过10000件，这10000件产品我公司的买价全部为1.1元/件；如果不到10000件，我公司的买价为1.0元/件。 2007年12月5日供应商给我公司供应了5000件货物并按1.0...

分类:专家答疑 时间:20080126

4052. 预缴企业所得税 [5%]

...公司,去年5月份成立,8月份拿到一开发项目,2007年11月份到12月份进行商品房预定，收到预收款500多万元。2007年12月份应国税要求预缴企业所得税20万元。 1、是否可以按预收款15%结转成本？可是直到2007年12月底土地征用及拆迁...

分类:专家答疑 时间:20080310

4053. 收入如何确认？ [5%]

...>我公司是家物业公司，现承包了A公司的工程。截止2007年12月31日尚未开工，但A公司要求我公司于2007年12月31日前开具工程款发票给A公司，我公司于2007年12月11日由税务局代开了工程发票。请问：我公司在12月是不是应该确认收入...

分类:专家答疑 时间:20080326

4054. 固定资产汇算填制说明 [5%]

...间的平均数计算?填表说明上是(年初数+本年1-11月末原值)/12填列,可我看了部分教材是按(年初原值余额+本年末原值余额)/12,如果是本年末数字的话,那不应该有13期了吗? 2.我公司07年12月份评估调整固定资产价值,会计分录为:借...

分类:专家答疑 时间:20080328

4055. 所得税中固定资产问题 [5%]

...间的平均数计算?填表说明上是(年初数+本年1-11月末原值)/12填列,可我看了部分教材是按(年初原值余额+本年末原值余额)/12,如果是本年末数字的话,那不应该有13期了吗? 2.我公司07年12月份评估调整固定资产价值,会计分录为:借...

分类:专家答疑 时间:20080328

4056. 关于个人投资者从其投资企业借款的问题？ [5%]

...为对投资者的红利分配，缴纳个人所得税。而国税发[2005]120号文件规定的《个人所得税管理办法》中的第三十五条第四项中规定（四）加强个人投资者从其投资企业借款的管理，对期限超过一年又未用于企业生产经营的借款，严...

分类:专家答疑 时间:20080616

4057. 财政部、国家税务总局关于尼桑牌汽车减征消费税的通知 [5%]

...经研究，对郑州日产汽车有限公司在2002年3月1日至2003年12月31日生产销售的尼桑牌ZN6491EBG型、2002年11月4日至2003年12月31日生产销售的N6452WAG型、2003年3月4日至2003年12月31日生产销售的ZN6452WIG型、2003年3月7日至2003年12月31日生产销售...

财税[2004]109号 分类:消费税 时间:20000101

4058. 关于收入的确认时间? [5%]

俱乐部会员提出如下问题:比如2007年12月27日我司与一客户签订一合同,合同约定货到付款,我司于2008年1月12日发货对方也验收入库了,我司于2008年1月14日收到对方的货款,请问我司确认收入的时间是1月12日发出货...

分类:专家答疑 时间:20081021

4059. 年终奖金是否可以在所得税前扣除 [5%]

...是今年成立的物流公司，到10月底累计实现利润85万元，12月底利润能够达到100万元，董事会于11月初开会通过按年底利润总额的20%提取奖金。请问如果该笔奖金在12月底发放，是否可以在企业所得税申报时扣除。如果该笔奖金在...

分类:专家答疑 时间:20081106

4060. 关于跌价准备 [5%]

...如下问题:我公司去年买进设备一台33.6万元,进项税5.712万元,当年未付款.今年用成本价31.2万元(公允价36万元)的库存商品和12万元现金支付该设备款,我公司如何做帐?如果对该库存商品计提了12万元的跌价准备,又如何做帐?谢谢

分类:专家答疑 时间:20081110