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40601. 职工教育经费跨年度税前扣除 [27%]

...-应付工资总额*0.025 2.本年计提数-实际支出数 3.年初余额+本年计提数-实际支出数 问题二，我公司09年工会经费由于多交导致本年实际支出数大于本年计提数，并且实际支出数大于应付工资总额*0.02，请问09年所得...

分类:专家答疑 时间:20100708

40602. 房产转让涉及问题 [27%]

...国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知 财税【2003】第016号 （二十）单位和个人销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权的购置或受让原价后的余额为营业额。 2、同理计...

分类:专家答疑 时间:20100722

40603. 补发工资个税和预提所得税 [27%]

...文的要求填写《非居民企业所得税年度纳税申报表》。（3）法定税率为25%。需要享受税收协定待遇的，应提交《非居民企业承包工程作业和提供劳务享受税收协定待遇报告表》

分类:专家答疑 时间:20100804

40604. 房地产包销行为中的涉税问题 [27%]

...签署了一份包销合同:1、包销期为2010年1月1日至2010年12月31日；2、包销期满后，未售产品由B公司按约定的包销价支付全款，但在后续的销售过程中仍以A公司的名义进行销售，A公司开具销售发票；3、包销产品约定交房日期为2010...

分类:专家答疑 时间:20100812

40605. 设计费问题 [27%]

...设计费是5万元，同时我又请别人协助设计包出去一部份3万元，还是全额按5万元交营业税？现在有新文件吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、属于服务业。 2、不可以差额交营业...

分类:专家答疑 时间:20100813

40606. 增值税问题 [27%]

...现在增值税发票上，财务收到后冲减产生三包费。 3、 供应商收到三包退货后，用换货的方式返给公司，这种操作模式是没问题的。我想请问一下，第1、2种操作方式是否规范？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20100820

40607. 关于折让帐务处理 [27%]

... 应交税金——应交增值税（销项税额） 3.企业活动有效期结束，再根据顾客实际使用的赠券额与预计负债的差额进行处理，如果预计数大于实际数，则根据差额 借：预计负债 贷：营业费用 如果...

分类:专家答疑 时间:20100824

40608. 关于工程竣工未转固资产前的折旧计提 [27%]

... /> 2、是否能依据在建工程金额进行计提折旧？ 3、开办费是否摊入所有在建工程项目中？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不提折旧。 2、在建工程未转固...

分类:专家答疑 时间:20100828

40609. 高新技术企业年末是否需向税务机关提交备案资料 [27%]

...、我公司于2009年11月份被确认为高新技术企业，2010年12月31日结束后是否需向税务机关备案相关资料，如果需要，是否有时间限制？具体资料有哪些？2、若要享受研发费用加计扣除政策，对企业还有哪些具体要求？于年末是否需...

分类:专家答疑 时间:20100906

40610. 商业企业促销发放代金券怎样处理？ [27%]

... 应交税金——应交增值税（销项税额） 3.企业活动有效期结束，再根据顾客实际使用的赠券额与预计负债的差额进行处理，如果预计数大于实际数，则根据差额 借：预计负债 贷：营业费用 如果...

分类:专家答疑 时间:20100908