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40641. 关于变卖使用过的固定资产的问题 [27%]

...税（含税销售额÷（1＋4%）×2%） 或销售额*17%（08年12月31日后购入的固定资产） 将固定资产清理余额转入“营业外收入”或“营业外支出”。 缴纳增值税： 借：应交税金---应交增值税 贷：银行存款 3、可以视同2010年12月进...

分类:专家答疑 时间:20110308

40642. 关于有限公司处置问题 [27%]

...固定资产，按照适用税率征收增值税。 2）、 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% ...

分类:专家答疑 时间:20110310

40643. 纳税调整项目 [27%]

...员：您提出的问题专家解答如下:比如：第23行“职工福利费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工福利费；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的职...

分类:专家答疑 时间:20110509

40644. 公司在4-6月份出现盈利，但本年1-6月份累计出现亏损，公司是否预交所得税。 [27%]

提出如下问题:公司从1-3月份一直处于亏损状态，到4-6月出现盈利，但累计仍是亏损，那么二季度是否需要预交所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:二季度不...

分类:专家答疑 时间:20110705

40645. 招待费扣除 [27%]

...房地产开发业务征收企业所得税问题的通知 国税发[2006]31号 　10．广告费、业务宣传费、业务招待费。按以下规定进行处理：? 　　（1）开发企业取得的预售收入不得作为广告费、业务宣传费、业务招待费等三项费用的计算基...

分类:专家答疑 时间:20110711

40646. 关于退货期限 [27%]

...t color=red>提出如下问题:单位销售给客户商品，是3月23日开具的普通发票，8月份客户告知：要求开具增值税发票。已经快半年时间了，请问：这样还可以给客户办理退货，重新开具增值税发票吗？如果可以，那么在多长...

分类:专家答疑 时间:20110822

40647. 股权收益权融资涉税 [27%]

...的转让，未办理股权过户）转让给信托公司融资1亿元，3个月后由企业B（为满足金融监管需要）与信托公司签订股权收益权转让合同将原先转让的股权收益权回购回来，转让价款为1.05亿元，而后再由企业A以1.05亿元从企业B将股...

分类:专家答疑 时间:20110928

40648. 补缴以前年度企业年金个税问题 [27%]

...“企业年金筹划个人所得税注意政策有新规”一文中的例3） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 具体参见： 关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知 国税函[2009]694号 国...

分类:专家答疑 时间:20111122

40649. 运费抵扣问题 [27%]

...在同一张增值税专用发票上（增值税混合销售行为）。 3、有关销售方代垫运输费用：可以取得承运部门开具的运输费用发票。 代垫运输费用是指同时符合以下条件： 　　1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的； 　　2....

分类:专家答疑 时间:20120307

40650. 股权置换涉税问题 [27%]

...90%的股权转让给另一家房地产公司，该公司账面净资产为3000万元，股权协议作价为1亿元。1、如果该自然人股东照章缴纳了个税，购入股权的房地产公司应该是按1亿元作为长期股权投资，那么，该交易对股权置换了的房地产公...

分类:专家答疑 时间:20120925