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4061. 去国外参展涉税问题 [8%]

...运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 第十条 在境内提供应税服务，是指应税服务提供方或者接受方在境内。 下列情形不属于在境内提供应税服务： （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人...

分类:专家答疑 时间:20140509

4062. 合伙企业税务认定形式 [8%]

...暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》 财税〔2013〕52号 　　为进一步扶持小微企业发展，经国务院批准，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；...

分类:专家答疑 时间:20140514

4063. 存货报废是否要进项税转出 [8%]

...提出如下问题:你好，我公司是生产奶粉企业，在2013年6月16日国办发[2013]号政策没出台前是可以同一配方生产不同品牌的婴幼儿配方乳粉。现婴幼儿配方奶粉的新政策文件中规定“不得用同一配方生产不同品牌的婴幼儿...

分类:专家答疑 时间:20140514

4064. 查补税款问题 [8%]

提出如下问题:我公司2013年度留底税款50万元，稽查查补税款150万元，稽查局要补税150万元，并处以0.5倍罚款，我公司是应按税款150万元计算，还是以100万元计算。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20140515

4065. 有关无形资产专利权转让问题 [8%]

...A公司共同拥有一项专利权，我公司欲独有该专利技术，2013年12月遂与A公司签订了专利权转让合同，合同约定我公司出资1000万将该专利购买后独有，并投资到我公司的**子公司。2013年我公司入账如下：1、借：无形资产 1000万元 ...

分类:专家答疑 时间:20140516

4066. 关于企业所得税税前扣除 [8%]

...小企业会计准则，有2个问题需要咨询： 1、我公司2013年在纳税评估时，发现有一部分应该列入在建工程的进项税抵扣了，做了纳税检查调整，请问这部分调整额是转入在建工程还是营业外支出？能否税前扣除？ 2、13...

分类:专家答疑 时间:20140517

4067. 个人所得税问题 [8%]

...下问题:请问老师： 我公司有一自然人股东，2013年分红52万，可该股东对分红金额有异议，未领取，请问，应该2013年分红时代扣其个人所得税，还是等该股东无异议领取分红时代扣？个人所得税是否应在实际发放时缴...

分类:专家答疑 时间:20140521

4068. 填在“受让—从境内受让固定资产—关联交易金额”项下？ [8%]

...font>提出如下问题:纳税人俱乐部老帅： 我们在做2013年所得税汇算清缴的关联企业交易时遇到一个问题：我公司与郑州太巴客是关联企业，2013年向郑州太巴客购有原材料、设备及叉车。叉车是计入固定资产，而设备因工...

分类:专家答疑 时间:20140521

4069. 房产税及土地使用税问题 [8%]

.../> 我公司2010年自建厂房，2010年12月开始使用，房产证2013年6月才办好，请问房产税应从2011年1月开始缴纳还是2013年7月开始缴纳？土地使用税呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20140522

4070. 企业所得税 [8%]

提出如下问题:我公司2013年度预收帐款零星余额，因客户长期未支取，2013年末已做收帐处理，凭证处理如下：借：预收帐款 贷：营业外收入 。2014年5月此客户来支取这笔钱，请问财务该如何进行帐务处理。

分类:专家答疑 时间:20140523