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4061. 确认坏账的会计分录 [6%]

...备 28万 借：所得税费用-当期所得税费用 25万 所得税费用-递延所得税费用 7万 贷：应将税费-所得税 32万 2011年度会计利润5万，坏账准备28万已确认为坏账，会计分录为；...

分类:专家答疑 时间:20111019

4062. 2011新资产损失扣除问题 [6%]

... 我是烟台市一工业企业，国家税务总局公告2011年第25号：新资产损失税前扣除办法是否适用2011年5月31日前的2010年度所得税汇算清缴？我们公司在2010年11月低价销售一批旧设备，形成损失10万元，是否需要按照2011年25号文做...

分类:专家答疑 时间:20111105

4063. 接爱虚假发票企业所得税 [6%]

...问题） 2、调增企业所得税，对方计算公式为45630*0.2511407.50元（我觉得不应该这样算，应该是用未税金额39000*0.25=9750元，请问是这样算吗？有税法依据吗？） 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20111114

4064. 其他应收款处理 [6%]

...t>提出如下问题:专家您好!请问:我公司有一笔装修支出25万元,是在房屋在建时一起装修的,但由于一直没取得发票,该房屋在2008年竣工后转为固定资产,而这笔装修支出25万元一直作为其他应收款挂着。现在我们想去税务代开发票...

分类:专家答疑 时间:20111123

4065. 资产报废如何税前扣除 [6%]

...>提出如下问题:老师您好！ 国税总局公告2011年第25号第九条：（三）企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除。下列情况如何理解？ 1、达到或超过使用年...

分类:专家答疑 时间:20111219

4066. 境外投资涉税问题 [6%]

...公司因经营情况不好,于2010年在境外注销.该公司累计亏损25万美金.请问我公司该如何处理?我公司是不是可以按国家税务总局公告2011年第25号文的规定做投资损失，做专项申请用境内利润弥补？这个损失我公司应该用什么时间的...

分类:专家答疑 时间:20111222

4067. 广告费扣除 [6%]

...生的广告宣传费80万元，但是当年的销售收入只允许扣除25万元，如果以后年度扣除的话，进入2011年度的广告宣传费是80万元，还是25万元；如何结转到以后年度扣除，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20111226

4068. 2011年年终奖个人所得税的问题 [6%]

...税率表，按其商数1333.3确定适用税率和速算扣除数为10%,25） 16000*10%-25=1575元 9月以后按新税法： 24000/12*4=8000元 8000/12=666.6（按照修改后的新个人所得税法工薪所得适用税率表，按其商数666.6确定适用...

分类:专家答疑 时间:20120115

4069. 资产损失金额较大的理解？ [6%]

...t color=red>提出如下问题:国家税务总局公告[2011]第25号第27条（四）款对损失数额较大做了具体说明（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上），请问，占企业该类资产计税成本10%以...

分类:专家答疑 时间:20120222

4070. 代缴营业税计算方法 [6%]

...承担，税费改如何计算？例：本月不含税服务费为433,887.25元，则：税费应为多少？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:营业税及附加为433887.25/(1-5.5%)*5.5%；先将不含税收入换算为...

分类:专家答疑 时间:20120229