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40841. 转让旧固定资产设备 [23%]

...定资产取得的收入（不含增值税）需缴纳企业所得税。 2、减征的增值税应并入企业所得税应纳税所得额缴纳企业所得税。 相关文件： 财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题...

分类:专家答疑 时间:20100505

40842. 发票开具处理 [23%]

...会员提出如下问题:商品已发出,但尚未开票(10年2月),税务检查先补交了税款,增值税申报表附表一列第6行纳税检查调整,本月需要开票,问这次是否填增值税申报表附表一第4行末开具发票的红字. 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20100505

40843. 关于咨询服务交印花税问题 [23%]

...司为我公司进行以下服务:1:中高层管理人员领导力建模,2:领导力测评,3:团队领导力分析与管理人才盘点,4:针对人力资源的培训两天(合同价格高于100万) 请问为此项目事宜订立的合同是否需要缴纳印花税?如果要交按哪个税...

分类:专家答疑 时间:20100505

40844. 房地产业和建筑业分别需要什么税种 [23%]

...font>1.营业税不相同：建筑业营业税3%，房地产业5% 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育附加：以各单位和个人...

分类:专家答疑 时间:20100506

40845. 是否属于整体资产转让 [23%]

...持有的上市公司B的股份并入集团A。请问：根据国税发【2000】118号文件精神，是否属于整体资产转让。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:子公司C并入集团A的业务，建议参照财税[2009]59...

分类:专家答疑 时间:20100507

40846. 与营业税的相关问题 [23%]

...过招拍挂将土地转让是不同的概念。税收政策不一样。 2、土地被政府收回，你公司得到的是补偿款。 3、土地通过招拍挂转让，你公司得到的是土地转让收入。 4、待明确后再给予答复，好吗？

分类:专家答疑 时间:20100511

40847. 药品到期报废是自行扣除还是申报扣除 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2009年有一批药品到期报废，公司按程序进行的处理后，在汇算清缴时，税务部门认为应当申报核批，请问药品到期报废应如何扣除？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20100511

40848. 小规模转为一般纳税人 [23%]

...，并提供下列资料:? 　　1.《税务登记证》副本；? 　　2.财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件；? 　　3.会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件；? 　　4.经营场所产权证明或者租赁协...

分类:专家答疑 时间:20100511

40849. 企业职工食堂核算 [23%]

...r>1、购置的桌椅板凳餐具厨具，计入低值易耗品即可。 2、按预计每月食堂耗费，由食堂管理人员或兼职会计借款做备用金（也可以分次借，比如一周借一次）。 3、由食堂做明细登记表，统计一个月员工每个人吃了多少X，公...

分类:专家答疑 时间:20100512

40850. 所得税汇算清缴如何填资产减值损失 [23%]

... 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他

分类:专家答疑 时间:20100512