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4081. 企业向个人赠送礼品 [9%]

...家解答如下:1.个人按正常核算，比如礼品价值100 用100*20%核算，在营业外支出列支。 2.是指含税价。

分类:专家答疑 时间:20110824

4082. 滞纳金征收的起始日？ [9%]

...申报做了更正，更正结果为应退税400万。我公司需要补缴100万所得税。请问，该100万需要缴纳滞纳金吗？如果需缴纳，滞纳金征收的起始日是6月1日还是7月16日？法律依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20110825

4083. 问财税（2010）121号 [9%]

...宗土地吗？比如土地证宗地面积20000平方米，地上建筑物100平方米，100/20000低于0.5，是否是说按（200/20000*地价）来计算计入房产税原值的地价？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的...

分类:专家答疑 时间:20110901

4084. 软件实施费可否进入当期费用 [9%]

...出如下问题:我司购买北大方正ERP软件一套，软件价格100万元。另实施期间月度实施费用4万元（预计实施6个月，共24万元），北大方正按月4万元开具实施费的增值税专用发票给我公司，现咨询： 1、月度实施费用可否...

分类:专家答疑 时间:20110905

4085. 职工福利费 [9%]

...题:给工人发的福利，没有发物资，而是每个工人给发100元钱，120个人，12000元，怎么入账，可不可以，自制一份表，把领款人的名单打出来，让领款人签字，入在管理费用-职工福利费里，从当年工资总额的14%中，扣除。如果...

分类:专家答疑 时间:20110910

4086. 红字发票开具 [9%]

...司采购货物，供应商已按照进厂数量和合同单价开具发票100元，次月质量检验结果出来后有质量扣款20元（合同中约定计算方法），供应商能直接开具20元的红字发票给我公司吗？还是必须得开具100元的红字发票，再开具80元的发...

分类:专家答疑 时间:20110913

4087. 土地增值税清算开发费用扣除问题 [9%]

... 例如，某项目取得土地使用权成本为2000万元，开发成本1000万元，其中开发成本——开发间接费用中利息支出200万元，财务费用——利息支出100万元，则计入土地增值税扣除项目的开发成本为1000-200=800万元，按照（一）方式计...

分类:专家答疑 时间:20110920

4088. 以前年度损益调整 [9%]

...未开票）： 借：应收106 贷：主营业务收入 100 应缴增值税 6 2011年确认此笔业务收入为80万，此时企业为一般纳税人17%，开具增值税专用发票，现在如何进行账务处理？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20111008

4089. 关于银行去开承兑汇票 [9%]

...我去银行开承兑汇票，银行要我司大汇票抵押，等于我用100万大额承兑汇票去换成几张小额承兑汇票，比如5万、10万等再支付给供应商，请问老师这科目怎么做 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20111014

4090. 为高校提供学生公寓收取的租金需要缴税吗 [9%]

...关于高校学生公寓社会化的税收政策通知，财税（2006）100号，但目前已经废止，不知还有没有相关的文件出台？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:经查：《财政部 国家税务总局关于经...

分类:专家答疑 时间:20111020