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4081. 2017年发生100万成本支出，没收到发票，账务已记成本 [6%]

...按账务处理时申报了成本；2018年9月收到100万发票，在2019年做汇算清缴时，纳税申报没报100万的成本，请问这样处理有风险吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司这100万发票实际在2017年汇算清缴时已在...

分类:专家答疑 时间:20190403

4082. 以前年度损益调整 [6%]

...，我想请教您一下，2018年企业所得税汇虎清缴的时候，2019年以前年度损益调科目发生的数据应该填写在哪里，里面发生的业务招待费与广告宣传费应该怎么调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司19年...

分类:专家答疑 时间:20190406

4083. 国家税务总局青海省税务局关于2019年度税款申报期限的通告 [6%]

...管理法实施细则》第一百零九条和《国务院办公厅关于2019年部分节假日安排的通知》(国办发明电〔2018〕15号)规定，现将我省实行每月或者每季度期满后15日内申报纳税的各税种2019年度具体申报纳税期限通告如下：月份放假时间...

分类:青海省税收政策法规 时间:20190409

4084. 调整期初报表问题 [6%]

...下问题:请问：我公司18年发生车辆保险费用共计10000元，19年1月份发生的车辆保险费用退回2000元，会计分录：借：银行存款2000 贷：以前年度损益调整2000 请问：调整1月报表时调整期初未分配利润调整2000元 还调整对应科目的什...

分类:专家答疑 时间:20190410

4085. 商务部关于取消一批证明事项的公告 [6%]

...作的通知》(国办发〔2018〕47号)精神，现将商务部取消的19项由规章设定的证明事项、15项由规范性文件设定的证明事项(见附件)予以公布，在公告之日起停止执行。证明事项涉及的部门规章将按程序修改，另行发布。　　附件1：...

商务部公告2019年第13号 分类:经济法规 时间:20190411

4086. 机票电子发票问题 [6%]

...，服务名称栏填写为“旅游服务，机票款“税率为6%，而19年39号文要求是”旅客服务“，请问取得的电子发票税款能抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:贵公司取得的不是旅客服务类型的发票，不能计算抵扣进项...

分类:专家答疑 时间:20190415

4087. 跨年发票冲红 [6%]

提出如下问题:18年-19年3月我司代员工购买的保险，进入了其他应付，不计入公司费用，本月保险公司可按时间费率退回差额部分，但是需要我司退票红冲，但已跨年，请问是否可以退票调账 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20190426

4088. 增值税税率 [6%]

提出如下问题:老师，您好！我们4.19给客户开发票开的税率是13的，现在，客户要求发票必须是16个税点。我们因为没有提前做申报，只能开13的发票，给他们降低3个税点，但是客户态度很强硬，不知道怎么处理。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20190430

4089. 湖南省人民政府关于明确残疾、孤老人员和烈属所得减征个人所得税政策的通知 [6%]

...知自2018年10月1日起施行，有效期5年。湖南省人民政府2019年4月19日

湘政发[2019]7号 分类:湖南省税收政策法规 时间:20190430

4090. 以前年度损益调整 [6%]

提出如下问题:老师，18年漏计提了一个月的工资，19年通过以前年度损益科目调整了帐务，这样的话年报报表资产负债表是不是要调整未分配利润的年未数，跟银行存款的年末数，利润表的本年累计数是不是也需要调整，如果调...

分类:专家答疑 时间:20190430