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4081. 增值税抵扣 [7%]

提出如下问题:我公司2014年4月1日取得一张机动车销售统计一发票（购进小车）其进项税可以抵扣吗？按营改增试点办法应该可以抵扣，但现在已经过期和跨年了，有补就办法吗？ 尊敬的...

国家税务总局公告【2011】50号) 分类:专家答疑 时间:20150421

4082. 应收账款税前扣除 [7%]

...收账款。我们一直作为应收账款还挂在账上的，现在申报2014年所得税，我可以在税前扣除来吗?还是需要先做坏账损失处理。在2015年年报的时候税前扣除 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20150422

4083. 报上年度发票的处理 [7%]

...材料款，财务查账不欠此供应商款。经咨询发现材料科把2014年11月份的发票未到财务报账，造成发票跨年度。请问老师，我公司怎么处理账务？能否在2015年5月31日前通过以前年度损益调整科目处理收入成本？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20150422

4084. 关于房产税 [7%]

...决算没有出来，按暂估金额缴的，但由于决算的原因，在2014年底才决算出来，决算金额大于预估金额。我司主动按决算金额去补前几年的差额，地税说要收滞纳金。我觉得不合理。请问这种情况一定要缴滞纳金吗？有什么办理...

分类:专家答疑 时间:20150423

4085. 关于弥补亏损的问题 [7%]

...调整了上年利润，并反映亏损，但是没有在申报，所以在2014汇算清缴时反映不出2013年的亏损，这个应该怎么调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以通过以前年度损益调整科目调...

分类:专家答疑 时间:20150423

4086. 发放一次性离退金的个税问题 [7%]

...位已退休人员来公司做高管，由于此人已有71岁高龄，从2014年公司就没让他再管理了，直到今年3月份，公司经过和他本人协商，并承诺给予6万元的离退金，劝他离退，3月份他的工资是2000元，请问这6万元我公司需要代扣代交个...

分类:专家答疑 时间:20150423

4087. 资产盘亏、报废进项转出如何操作 [7%]

提出如下问题:2014年发现部分存货及固定资产盘亏，现需进项转出。1、进项转出的依据是不是当时购入这项资产抵扣的进项税。2、另外部分固定资产因为是很早以前的设备开具的时普通发票，未抵扣进项，...

分类:专家答疑 时间:20150424

4088. 个税特俗算法 [7%]

...殊算法申报个所税，所属期为2013年1月1日-2013年1月31日，2014年1月发了年终奖并在1月用特殊算法申报了个税，所属期为2013年12月1日-2013年12月31日，现在税局觉得我们一年使用了两次特殊算法，但是实际我们2013年发的是2012年的年...

国税发[2005]9号 分类:专家答疑 时间:20150425

4089. 企业所得税 [7%]

提出如下问题:本公司2014年发生了以前年度的费用未在税前扣除，根据国家税务总局2012年15号第六条，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，请问如何做出专项申报及说明？如何...

分类:专家答疑 时间:20150427

4090. 企业所得税前扣除职工教育经费等 [7%]

提出如下问题:2014年企业所得税纳税申报表A15050，第5行：按税收规定比例扣除的职工教育经费，如果我公司按当年工资总额2.5%计提职工教育经费，但当年没有实际支付，是不是也可以按税收规定全额在税前...

分类:专家答疑 时间:20150429