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4081. 发放一次性离退金的个税问题 [7%]

...位已退休人员来公司做高管，由于此人已有71岁高龄，从2014年公司就没让他再管理了，直到今年3月份，公司经过和他本人协商，并承诺给予6万元的离退金，劝他离退，3月份他的工资是2000元，请问这6万元我公司需要代扣代交个...

分类:专家答疑 时间:20150423

4082. 资产盘亏、报废进项转出如何操作 [7%]

提出如下问题:2014年发现部分存货及固定资产盘亏，现需进项转出。1、进项转出的依据是不是当时购入这项资产抵扣的进项税。2、另外部分固定资产因为是很早以前的设备开具的时普通发票，未抵扣进项，...

分类:专家答疑 时间:20150424

4083. 个税特俗算法 [7%]

...殊算法申报个所税，所属期为2013年1月1日-2013年1月31日，2014年1月发了年终奖并在1月用特殊算法申报了个税，所属期为2013年12月1日-2013年12月31日，现在税局觉得我们一年使用了两次特殊算法，但是实际我们2013年发的是2012年的年...

国税发[2005]9号 分类:专家答疑 时间:20150425

4084. 企业所得税 [7%]

提出如下问题:本公司2014年发生了以前年度的费用未在税前扣除，根据国家税务总局2012年15号第六条，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，请问如何做出专项申报及说明？如何...

分类:专家答疑 时间:20150427

4085. 企业所得税前扣除职工教育经费等 [7%]

提出如下问题:2014年企业所得税纳税申报表A15050，第5行：按税收规定比例扣除的职工教育经费，如果我公司按当年工资总额2.5%计提职工教育经费，但当年没有实际支付，是不是也可以按税收规定全额在税前...

分类:专家答疑 时间:20150429

4086. 职工培训费 [7%]

提出如下问题:2014年企业所得税纳申报表A105050中：第6行 按税收规定全额扣除的职工培训费用，请问：是所有企业职工培训费用都可按税收规定全额扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20150429

4087. 高新企业所得税问题 [7%]

...批复（2009-2011）。2012年复审通过继续享受高新优惠（2012-2014）。2015年4月已再次提交高新申请，请问在2015年等待高新批复结果期间，企业所得税如何缴纳？按标准的25%还是可以按高新优惠的15%？注：复审取得的高新资格证书的...

分类:专家答疑 时间:20150429

4088. 事故赔偿能否税前扣除 [7%]

提出如下问题:我公司2014年因施工造成路过工地的一名小孩身亡，经法院判决，赔偿XX万元，请问该笔赔偿能否税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:事故赔...

分类:专家答疑 时间:20150430

4089. 关于租入固定资产改扩建 [7%]

...司系一般纳税人，制造业，经营场所为租赁股东的房产。2014年为扩大经营规模，对租入固定资产改扩建进行了改扩建，所花费用房东承诺承担一半。 我现在的问题： 一是房东承诺承担的资金转入企业，怎么进...

分类:专家答疑 时间:20150430

4090. 股息红利所得税问题请教 [7%]

...老师好，我公司本月收到了一笔股利，是被投资方分配的2014年未分配利润，请问这笔股利是在季度申报预缴时免税，还是现在先预缴所得税，在做年度汇算清缴时再申请免税。 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20150430