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40901. 费用税前扣除问题 [29%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师： 1、 请问以前年度发生的费用是否可以跨年度税前扣除，比如06年11、12月份的差费、电话费在07年报销是否可以算07年费用税前扣除，以前年度的房屋修理费发票报销是否可...

分类:专家答疑 时间:20080505

40902. 异地所得税 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、企业到异地施工并按工程完工进度收款，收款发票到施工地（地税务局）代开并按开票金额的1%扣缴企业所得税，年终清缴时企业所在地（国税务局）不认这1%已交税款，如何处理...

分类:专家答疑 时间:20080505

40903. 企业清算时，尚有未抵扣的增值税进项税如何处理？ [29%]

...子公司，主营商贸销售，近期拟进行解散，请问： 1.涉及所得税如何处理，有何政策？ 2.该子公司尚有未抵扣增值税进项税额约25万元，解散前没有销项税可进行抵扣，请问可如何处理？是否可转由母公司继续抵扣？

分类:专家答疑 时间:20080505

40904. 退房租可否冲减当月收入 [29%]

...的房租,现在租赁方要求中止租赁并退回多交的房租.请问:1、我方可以冲减当月的房租收入吗？2、需要开具红字发票吗？3、需要到税务局办什么手续吗？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20080505

40905. 折旧及土地使用税的问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、原税法规定折旧年限为最低为5年的，根据新税法规定可按3年折旧，请问是否可以变更为按3年折旧？是按追溯调整法追溯以前年度的折旧，还是按未来适用法不需调整以前年度的...

分类:专家答疑 时间:20080506

40906. 关于增值税 [29%]

...4月通过认证的进项税发票为9.6万元，4月公司销售税额为11万元，税务只允许抵扣3月通过认证的0.79万元。这样一来，公司4月应交增值税为10.21万元，相当于我公司小规模时一年的税金，势必造成滞纳。我的问题如下： 1、税...

分类:专家答疑 时间:20080506

40907. 续46118\45433提问 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、公司在支付900万的股份转让款时，是不是应做借：其他应收款-**贷：银行存款。那么，其他应收款要怎样才能做平，是不是会一直有个挂账？ 2、总公司不能再从子公司收取...

分类:专家答疑 时间:20080506

40908. 固定资产残值率 [29%]

...会员提出如下问题:老师： 您好！ 1、税法规定，固定资产残值率统一确定为5%，我公司采用3%，以前年度已按税法要求做了纳税调增，该资产现已处置出售，此时，账面净值比按税法残值率计算的净值小，...

分类:专家答疑 时间:20080506

40909. 46172续问 [29%]

...，劳务公司直付工资及代交社保费用开支280万元，请问：1、照老师的回答，劳务公司向甲公司收取代发费用时，要开具一张320万元的发票是吗？2、上交营业税时按差额上交，就是说按40万元（即320万元-280万元），是吗？3、这样...

分类:专家答疑 时间:20080506

40910. 研发领料账务处理 [29%]

...研发项目需要领用原材料或产成品。 请问： 1.我公司将领出的原材料等计入管理费用－研发费，研发生产出的产品不入成品库，但如果客户需要时，我们再从管理费用中转出进行销售？此种方式妥否？有无好的方式或...

分类:专家答疑 时间:20080506